公告日期：2020-06-11

公告编号：2020-049

证券代码：834893 证券简称：西安凯立 主办券商：中信建投
西安凯立新材料股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述
公司拟对前期会计差错进行更正，具体如下：
1、为保证应收票据终止确认会计处理符合《企业会计准则》的规定，公司对应 收票据终止确认的具体判断依据进行了调整。调整后公司已背书或已贴现未到 期的票据会计处理方法为：由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或 贴现时终止确认，由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票 在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认。
上述会计差错更正对财务报表的影响如下：

资产负债表影响项目 2018年12月31日影响金额

应收票据 16,594,750.00

短期借款 10,854,250.00

其他流动负债 5,740,500.00

2、回函调整往来款产生的影响：
（1）浙江省冶金研究院有限公司回函后重分类调整。该事项导致调减预收账 款、预付账款 30,603.50 元。
（2）西安泰金工业电化学技术有限公司回函后重分类调整。该事项导致调增 预收账款、调减应付账款 681,950.00 元。
3、政府补助项目未验收确认其他收益和营业外收入的调整。该事项导致调减
其他收益 650,000.00 元、调减营业收入 120,000.00 元、调增递延收益 770,000.00
元、调减所得税费用 115,500.00 元，导致净利润减少 654,500.00 元。具体影响
如下：

公告编号：2020-049

资产负债表影响项目 2018年12月31日影响金额

其他收益 650,000.00

营业外收入 120,000.00

递延收益 770,000.00

所得税费用 115,500.00

净利润 654,500.00

盈余公积 65,450.00

未分配利润 589,050.00

4、合并范围内未完全抵消产生的差异。该事项导致调减营业收入、调减营业 成本 1,241,631.85 元。
5、本公司应交增值税明细重分类调整，导致调减其他流动资产、调减应交税 费 196,202.12 元。
是否创新层公司：□是 √否
二、表决和审议情况
（一）董事会审议和表决情况

2020 年 6 月 9 日，公司召开第二届董事会第十次会议审议通过《关于公司会
计差错更正及追溯调整的议案》。

表决结果：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。

（二）监事会审议和表决情况

2020 年 6 月 9 日，公司召开第二届监事会第四次会议审议通过《关于公司
会计差错更正及追溯调整的议案》。

表决结果：同意票 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。

（三）股东……
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