公告日期：2022-04-29

公告编号：2022-024

证券代码：835195 证券简称：金正动画 主办券商：中泰证券
山东金正动画股份有限公司

董事会关于 2021 年度财务报告非标准审计意见的专项说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）受山东金正动画股份有限公司（以下简称“金正动画/公司”）委托，对公司 2021 年度经营情况进行审计，并出具“[2022]京会兴审字第 52000161 号”的审计报告。同时出具了“[2022]京会兴专字第 52000019 号”《关于对山东金正动画股份有限公司 2021 年度财务报表审计报告出具非标意见审计报告的专项说明》。报告指出，北京兴华会计师事务所对公司出具了保留意见的意见类型。

董事会就非标准审计意见的说明：

一、审计报告中非标意见的内容

截至 2021 年 12 月 31 日止，金正动画应收聊城市高新区乐享生活商贸有限
公司（以下简称乐享生活商贸公司）9,567,078.24 元，因金正动画未能提供乐享生活商贸公司的相关资料，我们无法实施进一步的审计程序，获取充分、适当的审计证据，以确定该单位所欠款项的性质及可收回性。

二、出具非标意见的审计报告的依据和理由

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》第七条的规定，当存在无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论情形之时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见。

截至 2021 年 12 月 31 日止，金正动画应收乐享生活商贸公司 9,567,078.24
元。审计过程中，我们实施了查阅金正动画相关会计处理、会计凭证，检查金正

公告编号：2022-024

动画有关合同、协议等程序，仍未能获取充分的证据，包括债务单位乐享生活商贸公司的有关财务资料、借入款项的用途等，未能实施进一步的审计程序，证明该往来款的性质及可回收性。

三、非标意见涉及事项对报告期财务状况和经营成果的影响

由于导致出具保留意见报告的事项，可能对 2021 年 12 月 31 日的其他应
收款余额生重大影响，因我们未能获取充分、适当的审计证据，以确认形成该其他应收款相关交易的合理性、款项性质及可回收性，所以无法确认对报告期财务状况和经营成果的影响金额。

四、非标意见段中涉及事项是否明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范的情形说明

非标意见段中涉及事项不在明显违反会计准则及相关信息披露规范的情形。
五、公司董事会的意见

董事会认为：北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的非标准审计意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度的财务状况及经营成果。

因公司 2019 年与聊城高新区管理委员签订了建设运营聊城文化创意产业园
的协议（详见 2019 年 9 月 20 日在全国股转系统披露的《关于签订重大合同
公告》，公告编号：2019-022），为支持园区企业发展并打造运营亮点和提升经营业绩，拟向园区入驻企业提供短期周转借款，总额度本金不超过 15,000,000.00
万元（大写：壹仟伍佰万元），以打造亮点和提升业绩（详见 2021 年 6 月 10 日
披露的《关于拟对外提供借款的公告》 公告编号：2021-012）。乐享生活商贸公司为其中重点入驻企业，其主营业务为通过线上线下进行文化旅游产品、礼品、工艺品的创意和营销。经公司与乐享生活商贸公司沟通，了解到因疫情原因，对乐享生活商贸公司的经营造成了较大影响，故款项暂时无法偿还。公司后续将进一步和乐享生活商贸公司沟通，积极解决其经营问题和还款问题，制定还款方案。
董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员，积极对接乐享生活商贸公司，跟进了解其经营情况，积极采取各项有效措施，消除审计报告中非标准审计意见所涉事项对公司的影响。

公告编号：2022-024

山东金正动画股份有限公司
董事会
2022 年 4 月 29 日

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