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公告日期：2018-02-07
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关于北京华软新元信息技术股份有限公司
挂牌申请文件的第一次反馈意见
北京华软新元信息技术股份有限公司并中国中投证券有限责任公司:
现对由中国中投证券有限责任公司（ 以下简称“ 主办券商” ） 推
荐的北京华软新元信息技术股份有限公司（以下简称“ 公司” ） 及其
股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“ 全国股转系统”） 挂
牌并公开转让的申请文件提出反馈意见， 请公司与主办券商予以落实，
将完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告
（ 模板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。
一、 公司特殊问题
1.1、 关于重大事项提示。请公司补充披露关于重大事项提示中
的各类风险是否有相应的应对措施。 请主办券商核查并发表意见。
1.2、关于历史沿革过程中有无形资产出资的情况。请主办券商、
律师补充核查以下事项并发表明确意见：（ 1）是否构成职务发明或职
务作品、是否存在权属方面的争议纠纷或潜在争议纠纷；（ 2）作为出
资的专利、技术等的先进性、与公司产品的相关性、与该技术相关的
产品的市场前景以及如何为公司带来经济利益流入等。请主办券商、
申报会计师补充核查以下事项并发表明确意见：（ 1）该无形资产摊销
方法及各期摊销金额；（ 2）对评估报告中采用的评估方法及评估预测
数据与公司实际收益情况比较，分析判断评估价值的合理性，是否实
现预期收益，是否应计提减值准；（ 3）是否存在评估虚增或者出资不
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实的情形，是否影响公司资本的真实性、充足性。
1.3、 关于历史沿革过程中有实物出资的情况。 请主办券商、律
师补充核查以下事项并发表明确意见：（ 1）实物出资的具体内容，与
公司生产经营的关联性，权属转移情况，使用和处置情况；（ 2）实物
出资的合法合规性；（ 3）出资的真实性、充实性，是否存在出资不实、
向关联方输送利益等损害公司利益的情形。请申报会计师就上述实物
出资入账价值合理性、价格公允性，目前是否存在减值等情形发表意
见。
1.4、 报告期内，毛利率增长迅速，请公司说明并披露该情形形
成的原因，是否符合行业趋势及如何保障盈利的可持续性。 请主办券
商核查并发表意见。
1.5、 关于业务资质。 请主办券商、律师结合实际业务开展情况
核查公司、 人员、车辆的以下事项并发表明确意见： (1)是否具有经
营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，对其齐备性、相
关业务的合法合规性发表意见；（ 2）是否存在超越资质、范围经营的
情况，是否存在相应的法律风险，公司的风险控制和规范措施，是否
构成重大违法行为；（ 3）是否存在无法续期的风险，对公司持续经营
的影响。
1.6、报告期内公司前五大客户中，有重合情形且多为政府部门。
请公司补充说明：（ 1）公司前五大客户重合的原因，前五大客户订单
获得的方式；（ 2）公司目前产品的销售方式和渠道；（ 3）公司针对前
五大客户重合所采取的措施；（ 4）公司、公司股东、董事、监事、高
级管理人员与前五大客户的关系。请主办券商和律师就前述事项进行
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核查，并就以下事项发表明确意见：（ 1）公司对前五大客户是否存有
依赖；（ 2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客
户是否存有关联关系，订单获得方式是否合法、合规。
1.7、 关于公司销售模式。请公司补充说明并披露：（ 1）招标方
式和商务谈判模式占比情况， 商务谈判是否存在商业贿赂的情况及反
商业贿赂措施。（ 2）报告期内通过招投标获得主要订单数量，金额及
占当期销售收入比重。请主办券商及律师核查公司的销售渠道，就获
得销售订单的合法合规性，是否对持续经营存在不利影响发表意见。
1.8、公司在 2014 年度存在营业外支出的情况，请公司补充披露
其构成，是否存在违法违规罚款等情况。请主办券商、 律师和会计师
核查并发表意见。
1.9、 公司存在关联方资金往来等关联交易，并未签订协议和约
定利息。请公司补充说明并披露：（ 1）关联交易中资金往来的资金性
质、发生具体原因和用途、是否为商业行为；（ 2）拆借公司资金的具
体情况、是否构成资金占用、是否符合《贷款通则》有关规定。（ 3）
请公司补充披露上述借款是否履行内部程序及签署协议并约定利息、
若否，未履行上述事项的原因，请公司测算未收取的资金占用费对公
司财务状况的影响；（ 4）目前公司章程、内控制度、内外部决议对资
金控制制度的有效性；（ 5）请公司补充披露减少和规范关联交易的具
体措施和具体安排的有效性及可执行性；（ 6）请公司核查对关联方与
关联交易的披露是否充分。请主办券商和律……
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