公告日期：2025-11-19

证券代码：835287 证券简称：鹏业软件 主办券商：开源证券
成都鹏业软件股份有限公司对外投资管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 11 月 18 日召开第六届董事会第十八次会议，审议通过本制
度，本制度尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

成都鹏业软件股份有限公司

对外投资管理办法

（本制度经公司2025年第一次临时股东会决议通过之日起生效）

第一章 总则

第一条 为了加强成都鹏业软件股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资活动的内
部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，提高资金运作效率，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称 “证券法”）等法律法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行）（以下简称“业务规则”），结合《成都鹏业软件股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的相关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称的对外投资，是指公司以长期收益为目的在境内外以现金、实物资
产和无形资产等作价出资，进行设立、并购企业（具体包括新设、参股、并购、重组、股权置换、股份增持或减持等）、股权投资、委托管理以及国家法律法规允许的其他形式的商业活动。

第三条 本制度中的公司资产，是指本公司拥有及控制的、能够以货币计量的并且能够
产生效益的经济资源，包括由流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产以及其他资产等构成的各种财产、债权和其他权利。

第四条 对外投资行为应符合以下原则：

（一）必须符合国家有关法律法规及产业政策，符合公司发展战略；

（二）符合公司产业布局和结构调整方向；

（三）突出主营业务，有利于提高企业核心竞争力；非主营业务投资符合公司产业调整、改革方向，不影响主营业务发展，并有利于实现公司产业链的上下游一体化；

（四）投资规模应当与公司资产规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；

（五）投资项目必须充分进行科学论证，符合本制度所规定的流程，项目的预期投资收益应不低于国内同行业平均水平。

第五条 本办法适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司的一切对外投资行为。
第二章 对外投资决策机构及权限划分

第六条 公司股东会、董事会作为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对
公司的对外投资做出决策。未经授权，其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。

第七条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他相关法律、法规和《公司章
程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。

第八条 如果对外投资属关联交易事项，则应按公司关于关联交易事项的决策权限执
行。

第三章 对外投资管理机构

第九条 董事会负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专
门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展。

第十条 公司总经理是对外投资项目实施的第一责任人，具体对下列工作负责：

（一）组织编制投资计划，组织对外投资的可行性分析和投资方案评估；

（二）组织编制大型投资项目的投资方案；

（三）听取管理代表的汇报，对管理代表的请示及时答复和处理；

（四）组织和督促投资项目组和财务部门对投资进行管理和监督；

（五）签署投资合同或协议等法律文本。

第十一条 公司财务部负责对外投资的财务管理。参与拟定投资方案和投资计划；参
与投资方案评估；组织对投出资产的评估和价值确认工作；按照国家会计制度的规定，正确核算对外投资的成本和收益；参与拟定投资项目的处置方案；参与对投资委派管理代表的考核；定期分析被投资单位的财务状况和偿债能力，并提出分析报告；妥善保管债券、股票等投资凭证。

第四章 对外投资项目的执行

第十二条 公司在确定对外投资方案时，应广泛听取评估小组专家及有关部门及人员
的意见及建议，注重对外投资决策的几个关键指标，如现金流量、货币的时间价值、投资风险等。在充分考虑了项目投资风险、预计投资收益，并权衡各方面利弊的基础上，选择最优……
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