公告日期：2015-12-24

关于大连佳秀百隆新材料股份有限公司

挂牌申请文件的第一次反馈意见

大连佳秀百隆新材料股份有限公司并中原证券股份有限公司:

现对由中原证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的

大连佳秀百隆新材料股份有限公司（以下简称“公司”）及其股票在

全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌并公

开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完

成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模

板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。

一、 公司特殊问题

1、请公司披露：（1）公司相应的环保资质、环保手续等的取得

情况；（2）若公司存在环保资质瑕疵，请披露公司的规范措施及实施

情况。

请主办券商、律师核查如下事项：

（1）公司所处行业是否为重污染行业，以及认定的依据或参考。

（2）若公司不属于前述重污染行业，请主办券商、律师核查：

公司建设项目的环保合规性，包括且不限于公司建设项目的环评批复、

环评验收及“三同时”验收等批复文件的取得情况；公司是否需要办

理排污许可证以及取得情况；结合公司的业务流程核查公司日常环保

合规情况，是否存在环保违法和受处罚的情况。请主办券商、律师综

合以上事项对公司的环保事项的合法合规性发表明确意见。

若公司属于重污染行业，请主办券商、律师对下述（3）-（9）

事项予以核查并发表相应意见。

（3）关于公司建设项目，请核查公司建设项目的环评批复、环

评验收及“三同时”验收等批复文件的取得情况。建设项目未完工或

尚未取得相关主管部门的验收文件的，请核查环评批复文件中的环保

要求的执行情况。对建设项目环保事项的合法合规性发表意见。

（4）关于污染物排放，请结合公司的业务流程核查公司是否存

在污染物排放，若存在污染物排放，请核查公司的排污许可证取得和

排污费缴纳情况，公司是否属于污染物减排对象，公司的排放是否符

合标准，是否遵守重点污染物排放总量控制指标。

（5）关于公司的日常环保运转，请核查：公司有关污染处理设

施是否正常有效运转；公司的环境保护责任制度和突发环境应急预案

建设情况；公司是否存在公司工业固体废物和危险废物申报和处理情

况；公司是否有禁止使用或重点防控的物质处理问题。

（6）公司是否被环保监管部门列入重点排污单位名录，是否依

法公开披露环境信息。

（7）公司是否存在环保事故、环保纠纷或潜在纠纷、是否存在

处罚等；公司曾受到处罚的，是否构成重大违法行为，以及公司的相

关整改情况。

（8）是否存在排污许可、环评等行政许可手续未办理或未办理

完成等等环保违法情形，若存在，请核查违法原因以及公司的补救措

施，相应补救措施的进展及是否可行、可预期，请说明对环保监管机

构的尽职调查情况，并分析公司存在的风险、相应的风险管理措施及

其有效性、风险可控性，以及是否影响公司的持续经营能力。

（9）请主办券商、律师综合上述要点对公司环保事项的合法合

规性发表明确意见。

2、请主办券商就公司是否符合全国中小企业股份转让系统挂牌

业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）中有关公司在

环保方面应满足的申报条件发表明确意见。

3、请公司补充说明并披露：（1）公司属于外资企业时增资所履

行的审批程序；（2）公司由外资转为内资时所履行的审批程序。请主

办券商和律师就前述事项作补充核查并就佳秀百隆变更为内资时，其

相关内、外部程序及审批是否完备，变更是否合法合规，发表明确意

见。

4、请主办券商和律师核查日本宝隆和大连百克之间的股权转让

是否实际支付对价，是否存在纠纷及潜在纠纷

5、报告期内公司净利润持续下降，最近一期亏损。（1）请公司

结合市场实际情况、行业周期性和季节性等补充说明上述数据波动的

原因，并说明是否具有持续性，分析公司经营的稳定性。（2）请公司

对持续经营能力进行全方位、多维度补充分析，包括并不限于公司主

营业务盈利的可持续性、研发能力、行业空间、公司的后续市场开发

能力、市场前景、公司是否具有核心竞争优势、期后合同签订情况及

收入确认情况、盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力等

期后财务指标分析、结合期后财务数据的主要财务指标趋势分析、同

行业主要竞争对手情况、现金获取能力分析等。（3）请主办券商对公

司的持续经营能力发表明确意见。

6、关于公司净利润与经营活动现金流量的匹配……
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