公告日期：2021-04-13

广东天亿马信息产业股份有限公司

审 计 报 告

众环审字[2021]0600001号

目 录

一、 审计报告 ...... 1二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 ...... 1

2、 合并利润表 ...... 3

3、 合并现金流量表 ...... 4

4、 合并股东权益变动表 ...... 5

5、 资产负债表 ...... 7

6、 利润表 ...... 9

7、 现金流量表 ...... 10

8、 股东权益变动表 ...... 11

9、 财务报表附注 ...... 13

10、 财务报表附注补充资料 ...... 97

审 计 报 告

众环审字[2021]0600001 号
广东天亿马信息产业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“天亿马公司”）财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天亿马公司2020年12月31日合并及公司的财务状况以及2020年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天亿马公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注四 27、附注六 32 1. 了解和测试管理层与销售和收款相关的内部控
及附注十五 4。 制的设计和运行有效性；

天亿马公司收入系软件和信息技术服务 2. 检查天亿马公司主要的销售合同，以评价天亿收入。由于收入是天亿马公司的关键业 马公司有关收入确认的政策是否符合会计准绩指标之一，可能存在管理层为了达到 则的要求，并复核相关会计政策是否得到一贯

审计报告第1页 共 4 页

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

特定目标而操纵收入确认的风险，因此 执行；
我们将收入确认识别为关键审计事项。

3. 对收入和成本执行分析程序，包括按照产品和
服务类别对本期各月份收入、成本、毛利率波
动分析，主要客户的产品服务价格对比分析，
评价收入确认的准确性；

4. 就本期的销售收入，选取样本，检查其销售合
同、入账记录及客户验收记录，以评价收入确
认是否与天亿马公司的收入确认政策相符；
5. 就本期的销售收入，选取重大客户和新增客户
向其发送询证函，询证销售额以及应收账款余
额；……
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