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公告日期：2018-04-20
公告编号： 2018-007
证券代码： 835854 证券简称： 联创世纪 主办券商： 兴业证券
联创新世纪（ 北京） 品牌管理股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
根据《 企业会计准则第 28 号—会计政策、 会计估计变更及差错
更正》 及《 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信
息的更正及相关披露》 的有关规定， 联创新世纪（ 北京） 品牌管理股
份有限公司（ 以下简称“公司” ） 董事会于 2018 年 4 月 18 日召
开第一届董事会第十二次会议， 审议通过了《 关于前期重大错误更正
的议案》 ， 现对本次会计差错更正事项说明如下：
一、 前期重大差错更正的原因
经联创世纪公司初步核查，公司前员工付某于2015年8月至2017
年 6 月任公司职工代表监事、 公司活动部总监一职期间， 利用职务便
利， 通过非常规操作伪造联创世纪公司与中国国际贸易中心股份有限
公司的《 中国国际贸易中心商城部软装合同》 、 与紫贝图腾国际会展
（ 北京） 有限公司签订《 国贸三期 LED 采购及安装合同》 。
由于该项目系付某伪造， 联创世纪未能收到客户上述合同的任何
款项， 供应商并未因该项目向联创世纪公司提供任何实质性商业服
务。
二、 具体的会计处理
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、 准确和完整， 没有虚假记
载、 误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公告编号： 2018-007
调减 2016 年财务报表中因上述销售合同确认的应收账款
4,876,600.00 元 、 主 营 业 务 收 入 4,600,565.95 元 及 应 交 税 费
276,034.05 元； 调减因上述采购合同确认的应付账款 1,153,600.00
元、 主营业务成本 1,088,301.87 元， 进项税转出 65,298.13 元； 将
企业 2016 年支付给紫贝图腾国际会展 （ 北京）有限公司的 348,255.54
元确认为营业外支出。 同时调整因上述交易影响的递延所得税资产、
盈余公积、 未分配利润、 资产减值损失、 所得税费用等会计科目。
三、 对比较期间财务状况和经营成果的影响
单位： 元
受影响的比较期间报表项目名称 调整前期初金额 累积影响金额 调整后期初金额
应收账款 15,838,206.87 -4,632,770.00 11,205,436.87
递延所得税资产 211,681.17 283,359.81 495,040.98
应付账款 1,737,608.64 -805,344.46 932,264.18
应交税费 2,816,296.56 -1,142,987.59 1,673,308.97
盈余公积 105,550.27 -1,781.18 103,769.09
未分配利润 2,383,206.81 -2,399,296.96 -16,090.15
营业总收入 35,302,256.68 -4,600,565.95 30,701,690.73
营业成本 23,840,939.92 -1,088,301.87 22,752,638.05
资产减值损失 885,707.46 -243,830.00 641,877.46
营业外支出 256.32 348,255.54 348,511.86
所得税费用 251,099.88 -1,215,611.48 -964,511.60
净利润 458,743.27 -2,401,078.14 -1,942,334.87
归属于母公司所有者净利润 339,917.97 -2,401,078.14 -2,061,160.17
其他综合收益总额 458,743.27 -2,401,078.14 -1,942,334.87
四、 表决和审议意见
2018 年 4 月 18 日,公司召开第一届董事会第十二次会议,审议通
过了《 关于前期重大错误更正的议案》 ,表决结果:5 票 同意,0 票反
对,0 票弃权。 2018 年 4 月 18 日,公司召开第一届监事会第六次会
议,审议通过 了 《 关于前期重大错误更正的议案》,表决结果:3 票 同
公告编号： 2018-007
意,0 票反对,0 票弃权。 本议案无需提交股东大会审议。
五、 董事会关于本次会计差错更正及追溯调整合理性说明
本公司董事会认为:本次会计差错更正符合《 企业会计准则》 及
国家相关法律法规的规定,能够更加准确的反映公司实际财务状况和
经营成果,提高了公司财务信息质量， 不存在利用会计差错调节利润
的情形。 本……
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