公告日期：2026-04-30

证券代码：835877 证券简称：ST 诺克特 主办券商：中信建投
湖北诺克特药业股份有限公司

监事会关于《董事会关于2024年度审计报告保留意见

所涉及事项的重大影响消除情况的专项说明》的意见

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2025年4月29日对湖北诺克特药业股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告（众环审字[2025]0103229号）。公司董事会现就2024年度审计报告中无法表示意见涉及事项影响消除情况进行了说明，公司监事会就董事会说明的意见如下：

第一部分 董事会关于2024年度审计报告保留意见所涉及事项的重大影响消除情况的专项说明

一、2024年度审计报告无法表示意见的具体内容

如2024年度审计报告中“一、无法表示意见涉及的主要内容”所述，无法表示意见事项如下：

（一）审计范围受限情况

1、营业收入、营业成本

公司2024年度实现营业收入6,352.16万元，由于公司人员流失，财务内控失效，我们核对了部分结算单、销售合同、收付款记录和发票记录；计划实施函证、访谈等作为资料缺失的应对措施。仍有5,000.00万余元的重要客户无法核实，我们对营业收入的真实发生存在疑虑，同时无法确认对应成本结转的准确性。

2、相关资产账实不符及减值

截止2024年末，公司存货账面价值为 4,098.32万元、固定资产账面价值为31，195.42万元、在建工程账面价值447.94万元。我们执行相应的监盘程序时，发现公司以上资产存在账实不符的情况，也未发现公司存在在建的工程项目，公司未对以上差异进行账务处理，对已发现的实物盘点差异，我们通过执行了解、检查等审计程序，仍无法获得充分适当的审计证据，以判断上述资产价值的合理性和减值准备计提的适当性。

3、往来款项的有关事项

(1)函证受限

根据事前拟定的审计计划，我们对公司及其子公司往来款项等实施了函证程序，由于关键人员流动，部分需要函证的客商公司未能提供地址及联系方式。对剩余提供地址的客商中，我们发函56份，截止本报告日，仍有46份未回函。对于上述未回复函证，因公司原因，我们未能实施必要的替代审计程序，以获取充分、适当的审计证据判断与函证相关的往来款项是否真实、准确以及可能存在的其他影响。

(2)与深圳市恩赞生物医药有限公司往来款余额的真实性及准确性

截止2024年末，公司账面与应收客户深圳市恩赞生物医药有限公司(以下简称“深圳恩赞”)账面余额7,643.63余万元，应付挂账2,852.44万，2024年10月孝昌县人民法院民事判决深圳市恩赞生物医药有限公司应向公司支付 3,314.77万元货款及以3,314.77 万元为基数，自 2023年9月 8日起至实际清偿之日止，按年利率3.45%计算逾期付款利息(判决书(2023)鄂 0921 民初 3578号)。公司账面与深圳恩赞公司往来款余额与法院判决结果存在差异，公司未能就该差异形成原因，作出合理的解释并提供相应的依据，也未对此进行相应会计账务处理，我们通过执行了解、检查等审计程序，仍然无法获取充当且适当的证据，导致我们对公司账面与深圳恩赞公司往来款的真实性及准确性存在疑虑。

(3)应收款项保理融资交易的真实性

截止2024年10月末，用于应收账款保理的账面余额1,692.00万元，2024年11月公司与安徽中财商业保理有限公司签定保理合同获取1,900.00万元融资金额，超过应收账款余额融资208.00万元。由于公司未能提供相应的凭证，我们无法对该事项执行进行函证等审计程序，因此我们无法确认公司财务报表与上述相关报表项目列报的准确性。

(4)其他应收款、其他应付款、预付账款的真实性与商业实质

截止2024年12月31日，诺克特预付款项账面价值4,576.90万元、其他应收款账面价值3,808.50万元、其他应付款账面价值15,658.54万元，我们计划获取合同、执行函证、检查款项性质等，但因公司原因，未能提供我们所需的资料，导致我们对公司其他应收款、其他应付款、预付账款的真实性、商业合理性存在疑虑，因此我们无法确认公司以上报表项目列报的准确性及合理性。

4、递延收益

截止2024年末，公司递延收益账面价值为期末余额1,729.95万元。由于公司无法提供与递延收益相关的项目明细台账，也无提供与递延收益形成相关的业务合同等资料相应收款……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。