公告日期：2025-10-13

证券代码：835982 证券简称：联盛科技 主办券商：光大证券
湖南联盛网络科技股份有限公司《内部审计制度》

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

湖南联盛网络科技股份有限公司《内部审计制度》（修订版 20251013）经
公司 2025 年 10 月 13 日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过。

二、 分章节列示制度的主要内容

湖南联盛网络科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强湖南联盛网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部监督和风险控制，规范公司内部审计工作，保障公司财务管理、会计核算 和生产经营符合国家各项法律法规要求，保障出资人的合法权益，根据国家有 关法律法规和《湖南联盛网络科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章 程》”）的相关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员依据国家有关法
律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及下属子公司财务收支、 财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动 的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第三条 审计部依照内部审计制度的要求，认真组织做好内部审计工作，
防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，实现资产的保值增值。

第四条 公司董事会、总经理和子公司主要负责人支持、保护内部审计机构和审计人员履行内部审计职责，任何单位和个人不得干预内部审计工作，不得打击报复内部审计工作人员。

第二章 审计机构和审计人员

第五条 公司设立审计部，审计人员在董事会领导下，开展内部审计工作，对董事会负责并报告工作。

第六条 公司审计部负责人由董事会聘任或解聘。

第七条 内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制。

第八条 内部审计人员应当遵循职业道德规范和内部审计准则，并以应有的职业谨慎态度执行审计业务，忠于职守，客观勤勉，廉洁自律，保守秘密，不得从事损害国家利益、公司利益和内部审计职业荣誉的活动。

第三章 审计部主要职责

第九条 内部审计应当履行以下主要职责:

1.对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;

2.对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;

3.协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

4.制定公司内部审计制度，编制年度内部审计工作计划，并根据内部审计制度、年度工作计划和经营管理要求，开展内部审计工作。

5.专项审计:

5.1 对公司各部门及子公司负责人的任期履职情况进行经济责任审计;

5.2 对公司研发项目进行审计;

5.3 对公司基建工程和重大技术改造、大修等的立项、概(预)算、决算和竣工交付使用情况进行审计;

5.4 物资采购审计;

5.5 招投标审计;

5.6 对严重违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行为进行专项审计;

5.7 对公司资产重组、股权转让、对外投资、兼并收购、重大合同、资产减值准备财务核销等重要经济行为进行审计;

5.8 对公司经济担保、出借资金、委托理财、股票、期货、外汇以及金融衍生品等高风险投资业务进行审计;

5.9 对公司股东会决议、董事会决议执行情况进行审计。

6.配合公司聘请的外部审计机构的工作。

7.对董事会、监事会、总经理交办的事项进行审计。

第十条 公司审计部相关审计工作应当与外部审计相互协调，并按有关规
定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料。

第十一条 审计部履行职责所必须的权限：

1. 根据内部审计工作需要，要求被审计单位及部门按规定报送财务预算、财务计划、财务决算、基本建设（技术改造）工程设计、报建、招投标、预决算、会计报表、经济合同、购销价格、……
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