公告日期：2015-12-25

关于湖北阿泰克生物科技股份有限公司挂牌申

请文件的第一次反馈意见

湖北阿泰克生物科技股份有限公司并东吴证券股份有限公司:

现对由东吴证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的

湖北阿泰克生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）及其股票在

全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌并公

开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完

成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模

板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。

一、公司特殊问题

1.1 请主办券商和律师就公司是否按照《全国中小企业股份转让

系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》的

相关要求履行核查公司的环保情况，作补充核查并发表意见。

1.2报告期内公司前五大客户中，有重合情形。请公司补充说明：

（1）公司前五大客户重合的原因，前五大客户订单获得的方式；（2）

公司目前产品的销售方式和渠道；（3）公司针对前五大客户重合所采

取的措施；（4）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五

大客户的关系。请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事

项发表明确意见：（1）公司对前五大客户是否存有依赖；（2）公司、

公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户是否存有关联关

系，订单获得方式是否合法、合规。

1.3公司报告期内存在关联方占款的情形。（1）请公司披露报告

期内关联方资金占用的产生原因、还款方式、是否签订协议并约定利

息、对关联方资金占用的规范情况。（2）请公司披露针对关联方占款

的内控制度。（3）请主办券商及会计师核查关联方资金占用的规范措

施是否有效，期后是否仍发生关联方占款，并对公司与关联方资金独

立性发表专业意见。

1.4外销及经销。公司报告期内存在经销收入及外销情形。1）请

公司披露报告期各期经销实现销售收入金额及占比情况，与经销商的

合作模式、产品定价原则、交易结算方式，说明为买断销售或代理销

售，相关退货政策，报告期是否存在销售退回的情形。2）请公司披

露报告期内经销商家数、地域分布情况、主要经销商名称、各期对其

销售内容及金额，请主办券商核查报告期主要经销商与公司是否存在

关联关系。3）请公司披露经销收入确认的具体时点及具体原则，请

会计师对报告期内收入确认、成本结转的条件、方法是否符合《企业

会计准则》，公司报告期内是否存在利用经销模式提前确认收入的情

形。请主办券商对销售产品是否实现终端客户销售进行说明，并对收

入的真实性发表明确意见。

1.5固定资产处置损失。说明书披露2014年度公司固定资产处

置损失225.64万。请公司补充披露上述资产处置的具体情形，包括

但不限于交易资产、交易对方是否为关联方、交易价格公允性，结合

固定资产折旧政策分析上述情形的合理性。

1.6报告期内公司出售子公司桐柏众诚生物制品有限公司。请公

司补充说明出售子公司的原因及必要性，对公司业务、财务、规范运

作的具体影响，出售子公司履行的内部决策程序、款项收支情况等。

请主办券商就此发表专业意见。

1.7报告期内公司在建工程余额较大，在建工程转固金额也较大，

且说明书披露应付工程款中存在个人供应商。请公司：1）补充说明

固定资产的增减变动具体情况（如具体用途、地理位置、面积、预

计新增产能）及其具体用途；分析产能扩张面临主要风险因素及其应

对措施的有效性。2）补充说明在建工程和固资产的会计核算情况，

包括但不限于在建工程借款利息资本化测算依据、过程和金额，转固

依据、时点及其金额，固定资产折旧的时点及折旧年限，说明上述会

计处理是否合规谨慎。3）就个人供应商问题补充说明采购金额及占

比，向个人采购的必要性，现金收付款金额及占比、现金收付款的必

要性、减少现金收付款的措施，是否存在坐支，如存在，应披露坐支

金额及占比情况、后续规范情况等。4）说明针对个人供应商的合同

签订、发票开具与取得、款项结算方式等，并披露公司针对采购循环、

生产循环、销售循环相关的内部控制制度。请主办券商和会计师就以

上问题发表明确意见。

1.8供应商。报告期内前五大供应商采购额占比较高，集中度较

高，请公司结合产业特点等补充说明造成上述情形的原因，分析供应

商情况变动是否会影响公司经营。请主办券商就公司是否存在供应商

依赖影响经营能力发表明确意见。

二、中介机构执业质量问题

2.1公司说明书中的“公司独立性情况”……
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