公告日期：2016-02-18

山东矩阵软件工程股份有限公司、中泰证券股份有限公司关于《山东矩阵软件工程股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的反馈回复

主办券商

二零一六年二月

山东矩阵软件工程股份有限公司、中泰证券股份有限公司关于《山东矩阵软件工程股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的反馈回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

山东矩阵软件工程股份有限公司（以下简称“矩阵软件”、“公司”）、中泰证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）项目组以及北京市邦盛（济南）律师事务所（以下简称“律师”）、华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《山东矩阵软件工程股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于山东矩阵软件工程股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》（反馈稿）中以楷体加粗标明。

本回复报告中的字体代表以下含义：

仿宋： 反馈意见所列问题

宋体（不加粗）：对反馈意见所列问题的回复

楷体（加粗）： 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分

现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：

1、 公司其他应收款前五名单位款项的性质审计报告与公

开转让说明书不一致，根据第一次反馈意见回复文件，上述不一致系因2013年其他应收款-谭明旭的款项性质，实际为往来款，而非备用金，审计报告列示错误，但公司未上传新版审计报告。

请公司说明是否修改审计报告，如是：请公司、主办券商、会计师说明审计报告修改对公司披露的会计信息构成的影响；请主办券商及会计师结合《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》核查公司是否修改申报报表，是否存在未按照《企业会计准则》的要求进行会计处理且修改申报报表的情形，并就公司财务核算规范性发表明确意见。

请主办券商及会计师全面核查公司是否存在其他信息披露不一致情形并发表明确意见。

回复：

审计报告后附的财务报表附注与公开转让说明书不一致的项目为2013年其他应收款-谭明旭的款项性质，实际为往来款，而非备用金；公司已经修改财务报表附注，修改后的审计报告及后附的财务报表附注与本次反馈回复同时上传。

审计报告后附的财务报表附注的修改仅涉及2013年度的其他应收款的款项性质，公开转让说明书及修改后的财务报表附注披露的谭明旭款项性质和金额真实、准确、完整，未对公司的资产负债状况、利润或现金流量情况造成实质影响，不会对财务报告使用者对公司的未来发展情况的判断产生实质性影响。

经核查，主办券商及会计师认为，公司财务报表在所有重大方面不存在未按照《企业会计准则》的要求进行会计处理且修改申报报表的情形。公司在股份公

司成立后已严格按照《企业会计准则》及相关法律法规要求，加强了财务规范及信息披露管理力度。主办券商及会计师已全面核查公开转让说明书与修改后的审计报告，不存在其他信息披露不一致情形。

2、关于公司的持续经营能力。报告期公司收入及利润规模均较小。（1）请公司结合主营业务特点、业务空间、研发情况、关键资源要素与核心竞争力、期后订单获取情况等就公司的持续经营能力进行自我评估；（2）请主办券商及会计师就公司业绩的真实性与合理性、及公司的持续经营能力发表明确意见。简要说明核查依据与核查程序。

回复：

（1） 自我评估

1、主营业务特点：

公司主营业务为运销称重管理系统和IT运维管理系统，服务于金融、煤炭、钢铁、化工、化肥、饲料等行业。其中大宗物资称重发运营销系统，能够协助客户实现集团公司级的无人值守或远程值守称重管理，使集团公司能够获取所有子公司的实时发运数据并进行调度管理，并且大大节约人力投入。公司在B/S结构下的集团架构的集成开发能力在大宗物资称重发运市场上处于国内领先。

2、关键资源要素与核心竞争力：大宗物资称重发运系统客户价值分析

公司大宗物资称重发运系统系列产品能够有效满足客户降低人员成本、提高过磅效率、防作弊、减少企业物资流失等方面的现实需求。

以下内容节选自淄博矿业集团某下属煤矿的大宗物资称重发运系统投资收益分析……
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