公告日期：2015-11-26

北京倍乐优学教育咨询
股份公司
公开转让说明书
主办券商
二零一五年十一月
声明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的
法律责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明
书中财务会计资料真实、完整。
全国中小企业股份转让系统有限责任公司对本公司股票公开转让所作的任
何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断
或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由
此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。
重大事项提示
公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项：
（一）短期内难以盈利的风险
公司近两年营业收入快速增长，但受行业特性及公司发展策略的影响，公司
营业成本、销售费用、管理费用也快速增加，毛利率逐步下滑，导致公司报告期
内一直未能盈利。未来公司将持续致力于扩大营业规模，收入与毛利的增长很可
能仍难覆盖各项费用，公司将面临短期内难以盈利的风险。
（二）预收账款余额较大的风险
由于公司所处教育辅导行业的业务特征，公司对客户采用的是预收辅导费的
方式，因此在实际经营过程中会产生较大的预收账款，公司2015年7月31日、2014
年12月31日、2013年12月31日的预收账款分别为7,993.46万元，5,991.97万元，
5,555.08万元。如公司服务或者教学质量下降，公司会面临因客户大范围退班造
成现金流大规模减少的情形，从而对公司经营活动产生不利影响。
目录
声明......1
重大事项提示......1
目录......2
释义......4
第一节 基本情况 ......7
一、公司基本情况......7
二、股票挂牌情况......7
三、公司的股权结构......9
四、公司股东情况......9
五、公司股本形成及变化......16
六、公司的子公司及控制的其他法人主体......29
七、董事、监事、高级管理人员基本情况......40
八、最近两年一期的主要会计数据和财务指标简表......43
九、与本次挂牌有关的机构......45
第二节公司业务......47
一、公司主营业务及主要产品......47
二、公司内部组织结构与主要生产流程......50
三、公司业务有关资源情况......53
四、公司主营业务相关情况......68
五、公司商业模式......72
六、公司所处行业概况、市场规模及行业基本风险特征......72
第三节 公司治理 ......84
一、公司治理机制的建立情况......84
二、公司董事会对于公司治理机制执行情况的评估......86
三、公司及控股股东、实际控制人最近24个月内存在的违法违规及受处罚情况.....87
四、公司独立性情况......92
五、同业竞争情况......93
六、公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况和对外担保情况
......94
七、董事、监事、高级管理人员......95
第四节 公司财务会计信息......101
一、审计意见类型及合并财务报表范围......101
二、最近两年一期的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表......102
三、财务报表的编制基础......122
四、重要会计政策及会计估计......122
五、报告期利润形成的有关情况......139
六、报告期主要资产情况......144
七、报告期重大负债情况......153
八、报告期股东权益情况......157
九、关联方、关联方关系及报告期内关联交易......159
十、提请投资者关注的财务报表附注中的期后事项、或有事项及其他重要事项.....161
十一、股利分配政……
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