公告日期：2019-04-24

公告编号：2019-021
证券代码：836536 证券简称：双金袜业 主办券商：国海证券
诸暨双金袜业股份有限公司

监事会关于2018年度财务审计报告保留意见

专项说明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）接受诸暨双金袜业股份有限公司（经下简称“双金袜业”）委托，审计了公司2018年度财务报表，并出具了保留意见的审计报告（报告编号：大华审字[2019]006635号），监事会根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的规定，就上述保留意见涉及事项说明如下：

一、保留意见涉及的事项

1、逾期借款及其形成的其他应付款

如双金袜业合并财务报表附注10及附注15、（二）所述，双金袜业逾期短期借款2,155.55万元，因诉讼及其他原因逾期借款累计转入其他应付款10,818.60万元，其中银行转入资产管理公司处理逾期借款4,782.15万元；担保公司代偿借款2,194.45万元，银行已诉讼法院判决应付借款金额3,842.00万元，借款逾期时间较长，逾期后利息计提依据不明确，且无法获取相关对方公司函证，相关其他应付款及逾期应付利息金额无法准确判断。

2、存货跌价准备的计提

如双金袜业合并财务报表附注5所述，双金袜业期末存货原值13,205.05万元，计提跌价准备5,883.07万元，期末余额7,321.98万元，跌价准备占账面原值比例为44.55%，由于公司存货积压年限
较长，不能有效满足市场需求，故而销售途径零散，销售单价浮动较大且不具代表性，因此计提跌价准备所用销售单价依据并不充分，不足以判断其期末存货价值。

3、与持续经营相关的重大不确定性

我们关注到如财务报表附注三、（二）所述，双金袜业2018年发生净亏损79,332,426.62元，且于2018年12月31日，双金袜业流动负债高于流动资产总额97,636,185.97元，由于企业原主营业务的袜业生产环节已于2018年6月份停止运行，且截至报告日并无迹象表明其将恢复运行。综合这些事项或情况，审计认为存在可能导致对双金袜业持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。如合并财务报表所示，双金袜业总资产19,616.44万元，净资产-2,924.98万元，当期归属于母公司净利润-6,863.60万元，上述借款本金、逾期利息的计提及存货跌价准备的计提对合并总体存在重大影响。

二、监事会针对审计意见涉及事项的说明

公司监事会认为，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告出具表的审计意见，反映了公司2018年度财务状况及经营成果，公司监事会表示理解。

公司出现上述情况的主要原因为：
（1）公司2018年因银行压缩贷款，致贷款逾期，导致多家银行诉讼，其中中国建设银行股份有限公司诸暨支行和中国工商银行股份有限公司诸暨支行已将贷款转入资产管理公司处理，江苏双金部分贷款已由江苏沭阳中小企业担保有限公司代偿。
（2）公司由于生产模式系囤货式销售造成大量库存结压，并因年份长已过时过期，很多已发生霉变、次变。参考当前市场价，库存已经
存在大量贬值。

公司将采取如下措施改善持续经营能力情况：

（1）加强应收账款管理，缩短资金回收期；

（2）发展优质客户，增加收入；

（3）依靠多年树立的品牌优势，改良产品，力争实现突破；
（4）加强资金管理，控制开支；

（5）加强对原料市场行情的正确分析和准确把握，减轻受原料成本波动的不良影响；

（6）与重要债权人沟通，争取债务重组

三、公司监事会意见

公司监事会认为：大华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的的原则，对上述事项出具的保留意见我们表示理解，该报告客观公正地反映了公司2018年度经营业绩下滑的情况。监事会将持续关注公司经营情况的变化，监督公司运营机构的规范治理。

诸暨双金袜业股份有限公司监事会
2019年4月24日

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