公告日期：2020-04-27

公告编号：2020-024

证券代码：836577 证券简称：华泓科技 主办券商：开源证券
北京华泓科技股份有限公司

2018 年年度报告（更正公告）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、更正概述

北京华泓科技股份有限公司（以下简称“公司”）编制 2019 年年度报告期间发现公司 2018 年度财务报表存在错报。为更准确反映各会计期间的经营成果，
如实反映相关会计科目列报、准确反映成本、费用情况。2020 年 4 月 27 日，公
司第二届董事会第十次会议批准，对前期会计差错进行了追溯调整。
二、本次更正涉及的内容

1、公司 2018 年 4 月工资核算错误，导致工资、社保、个税计提与实际发放
缴纳金额不一致。追溯调整后，相应调减 2018 年管理费用 92,130.96 元，调减应
付职工薪酬 80,215.74 元，调减其他应付款 2,779.44 元，调减应交税费 9,135.78
元；

2、公司前期确认未开票收入时计提了增值税并预提附加税，在实际开票时再次计提附加税，导致附加税重复计提。追溯调整后，相应调减 2018 年税金及附加 6,297.14 元，调减应交税费 6,297.14 元。

3、公司 2018 年 12 月无需缴纳附加税，因核算错误计提了附加税。追溯调
整后，相应调减 2018 年税金及附加 699.49 元，调减应交税费 699.49 元。

4、公司前期汇算清缴所得税与计提的所得税存在差异，未及时调整。追溯

公告编号：2020-024

调整后，相应调减 2018 年所得税费用 7,097.61 元，调减应交税费 7,097.61 元。
5、公司应交个人所得税在其他应付款和应交税费中两头挂账。追溯调整后，相应调减其他应付款 1,955.28 元，调增应交税费 1,955.28 元。

6、公司进项税按实抵扣，但是账面核算中未将进项税计入账面，导致进项税申报表与账面核算金额不一致。追溯调整后，相应调减 2018 年管理费用20,336.26 元，调减应交税费 20,336.26 元。

7、公司 2018 年度督导费跨期计入 2019 年度。追溯调整后，相应调增 2018
年管理费用 141,509.43 元，调增其他应付款 141,509.43 元。

8、公司原计入其他流动资产的车辆保险费实际为 2 年车辆保险费，应作为长期待摊进行摊销。追溯调整后，相应调增长期待摊费用 7,882.37 元，调减其他流动资产 7,882.37 元。

9、公司复核了研发项目和开发成本的期初余额，发现存在部分项目分类错误的情况。追溯调整后，相应调增开发成本 86,312.46 元，调减存货 86,312.46元。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

（2018）年 12 月 31 日和（2018）年度

项目

调整前 影响数 调整后 影响比例

资产总计 11,629,648.66 11,629,648.66

负债合计 3,897,597.34 14,947.97 3,912,545.31 0.38%

未分配利润 -1,373,861.31 -14,947.97 -1,388,809.28 1.09%

归属于母公司所有者权益合计 7,732,051.32 -14,947.97 7,717,103.35 -0.19%

少数股东权益 0 0

所有者权益合计 7,732,051.32 -1……
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