公告日期：2020-04-27

公告编号：2020-018

证券代码：836577 证券简称：华泓科技 主办券商：开源证券

北京华泓科技股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述

北京华泓科技股份有限公司（以下简称“公司”）编制 2019 年年度报告期间发现公司 2018 年度财务报表存在错报。为更准确反映各会计期间的经营成果，

如实反映相关会计科目列报、准确反映成本、费用情况。2020 年 4 月 27 日，公

司第二届董事会第十次会议批准，对前期会计差错进行了追溯调整。

是否创新层公司：□是√否

二、表决和审议情况

公司于 2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第十次会议，以 5 票同意，0 票

反对，0 票弃权审议通过了《前期会计差错更正》的议案。

公司于 2020 年 4 月 27 日召开第二届监事会第五次会议，以 3 票同意，0 票

反对，0 票弃权审议通过了《前期会计差错更正》的议案。

上述议案尚需提交公司 2019 年年度股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为，本次会计差错更正是必要的、合理的，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于做好挂牌公司 2019年年度报告披露相关工作的通知》的相关规定，能够客观反映公司实际财务状况，

公告编号：2020-018

提高了公司财务信息质量。关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东利益的情形，董事会同意对前期会计差错相关事项进行更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）就公司前期会计差错更正事项出具了中证天通(2020)证审字第 1600006-1 号专项说明，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）上披露的《关于北京华泓科技股份有限公司 2019 年度会计差错更正的专项说明》。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为，本次会计差错更正是必要的、合理的，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于做好挂牌公司 2019年年度报告披露相关工作的通知》的相关规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量。关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东利益的情形，监事会同意对前期会计差错相关事项进行更正。

六、本次会计差错更正对公司的影响

（一）采用追溯调整法

1、公司 2018 年 4 月工资核算错误，导致工资、社保、个税计提与实际发放

缴纳金额不一致。追溯调整后，相应调减 2018 年管理费用 92,130.96 元，调减应

付职工薪酬 80,215.74 元，调减其他应付款 2,779.44 元，调减应交税费 9,135.78

元；

2、公司前期确认未开票收入时计提了增值税并预提附加税，在实际开票时再次计提附加税，导致附加税重复计提。追溯调整后，相应调减 2018 年税金及

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附加 6,297.14 元，调减应交税费 6,297.14 元。

3、公司 2018 年 12 月无需缴纳附加税，因核算错误计提了附加税。追溯调

整后，相应调减 2018 年税金及附加 699.49 元，调减应交税费 699.49 元。

4、公司前……
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