公告日期：2020-06-22

公告编号：2020-032

证券代码：836608 证券简称：帝通新材 主办券商：恒泰证券
广东帝通新材料股份有限公司

会计师事务所关于公司2018年度会计差错更正事项
说明的专项审核报告的更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。

广东帝通新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 4
月 29 日在全国中小企业股份转让系统官网披露了《会计师事务所关于公司 2018 年度会计差错更正事项说明的专项审核报告》。经事后审核，发现该文件存在差错需进行更正，具体如下：
一、 具体更正内容

更正前:

二、前期会计差错更正事项内容及会计处理

调整营业成本调增 816,000.00 元，管理费用调增 168,333.01 元，
净利润调减调 918,467.20 元，调减预付账款 188,679.24 元，调减其他应付款 20,346.23 元，调增其他非流动负债 2,271,200.00 元，调减未分配利润 2,439,533.01 元。

（1）根据本公司与恒泰证券股份有限公司公司签订的持续督导协议，确认管理费用 188,679.24 元，调减预付账款 188,679.24 元。
（2）根据本公司与麦鹤远签订的土地租赁合同，确认 2018 年度

公告编号：2020-032

主营业务成本用 816,000.00 元、其他非流动负债 2,271,200.00 元，未分配利润 1,455,200.00 元。

（3）根据本公司 2018 年多计提残疾人就业保障金，调减管理费用 20,346.23 元、其他应付款 20,346.23 元。

三、本次会计差错更正对财务报表的影响

资产负债表 更正前 调整金额 更正后

预付账款 10,988,649.86 -188,679.24 10,799,970.62

其他应付款 756,187.79 -20,346.23 735,841.56

其他非流动负债 2,271,200.00 2,271,200.00

未分配利润 -14,569,429.73 -2,439,533.01 -17,008,962.74

所有者权益合计 27,769,128.31 -2,439,533.01 25,329,595.30

负债和股东权益总计 57,813,838.80 -188,679.24 57,625,159.56

利润表 更正前 调整金额 更正后

营业成本 55,194,098.27 816,000.00 56,010,098.27

管理费用 6,469,741.81 168,333.01 6,638,074.82

净利润 -19,914,700.76 -984,333.01 -20,899,033.77

更正后:

二、前期会计差错更正事项内容及会计处理

调增营业成本 816,000.00 元，调增管理费用 168,333.01 元，调减
净利润 984,333.01 元，调增应付账款 188,679.24 元，调减其他应付款20,346.23 元，调增其他非流动负债 2,271,200.00 元，调减未分配利润2,439,533.01 元。

（1）根据本公司与恒泰证券股份有限公司公司签订的持续督导协议，确认管理费用 188,679.24 元、应付账款 188,679.24 元。

（2）根据本公司与麦鹤远签订的土地租赁合同，确认 2018 年度主营业务成本 816,000.00 元、其他非流动负债 2,271,200.00……
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