公告日期：2018-02-08

深圳市三上高分子环保新材料股份有限公司、华创证券有限责任公司关于《深圳市三上高分子环保新材料股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的回复报告

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对深圳市三上高分子环保新材料股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。深圳市三上高分子环保新材料股份有限公司（以下简称“三上股份”、“三上新材”、“公司”、“本公司”）、华创证券有限责任公司（以下简称“主办券商”、“华创证券”）项目组以及北京市隆安（深圳）律师事务所（以下简称“律师”或“隆安”）、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“瑞华”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《深圳市三上高分子环保新材料股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于深圳市三上高分子环保新材料股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》（反馈稿）中以楷体加粗标明。

本公司同意披露对反馈意见的回复。本公司及其全体董事、监事、高级管理人员承诺反馈意见的回复不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

本回复报告中的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 反馈意见所列问题

宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复

楷体（加粗） 对《公开转让说明书》等申报文件的修改或补充披露部分

现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：

一、公司特殊问题

1、报告期内，公司主营业务综合毛利率及分产品类别的毛利率呈上升趋势。（1）请公司结合同行业上市公司毛利率情况、产品的竞争优势等补充分析并披露公司毛利率水平的合理性。（2）请主办券商及申报会计师公司结合产品特点、定价政策、销售单价、料工费波动等情况，对毛利率波动的合理性进行定量分析，并发表明确意见。请公司做补充披露。（3）请公司区分产品类型，补充说明并披露公司营业成本构成，各期营业成本变动情况及原因。（4）请主办券商及申报会计师核查营业成本和期间费用归集内容是否完整、准确、合规；营业成本和期间费用各组成项目的划分归集是否合规，是否存在调节毛利率的情况；并就上述问题发表明确意见。

回复：

（1）请公司结合同行业上市公司毛利率情况、产品的竞争优势等补充分析并披露公司毛利率水平的合理性。

【补充披露】

在《公开转让说明书》之“第四节 公司财务 六、报告期利润形成有关情况

（二）公司毛利率变动分析”中补充披露如下：

2、公司与同行业公司毛利率变动情况比较，分析产品的竞争优势等及公司毛利率水平的合理性

同行业上市及挂牌公司主要包括康得新（002450）、和顺科技（833566）。

具体情况如下：

康得新（002450）成立于2001年，于2010年在深交所中小板上市。康得

新主营预涂膜和预涂膜覆膜机的研发、生产和销售，是中国最大的预涂膜生产厂商之一，具备较强实力的预涂技术研发和预涂膜生产技术，主要产品包括预涂膜、光学膜、BOPP膜、覆膜机等，其产品具有节能环保概念，品牌优势和规模优势较突出。

和顺科技（833566）成立于2003年，于2015年9月在全国中小企业股份

转让系统挂牌。和顺科技主营聚酯薄膜的研发、生产和销售以及聚酯薄膜的贸易业务，是中国专业生产的双向拉伸聚酯薄膜的厂家，是国内最大的有色聚酯薄膜生产厂家之一。其能根据客户的需求研制和生产不同特殊性能的有色聚酯薄膜产品，产品主要包括铝塑复合膜、有色聚酯薄膜系列产品、触摸开关膜、电机膜、贸易业务。

公司与同行业上市及挂牌公司毛利率情况比较如下：

公司名称 2015年1-8月 2014年度 2013年度

毛利率 毛利率 毛利率

康得新（002450） - 39.10% 36.33%

和顺科技（833566） - ……
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