公告日期：2017-04-19

证券代码：836794 证券简称：嘉德永丰 主办券商：招商证券

深圳市嘉德永丰开发科技股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

深圳市嘉德永丰开发科技股份有限公司2015 年度会计信息已经

公开披露，经审慎审查，发现公司前期会计处理中出现差错及需要调整的事项。根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》，需要对会计差错进行更正，相关会计处理进行调整。

公司于 2017年4月18日上午在公司会议室召开第一届董事会第七

次会议及第一届监事会第五次会议。审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，现对本次会计差错更正事项作出说明，具体情况公告如下

一、前期会计差错更正及会计调整事项及说明：

1. 本公司把属于2015年度的外包成本记入2016年度里，该外包项

目于2015年12月完工，由于2016年才与外包单位结算付款，所以

2015 年漏记了相关外包成本，因此调增 2015 年度主营业务成本

1,982,405.00元。2016年本公司将该前期差错进行追溯调整。同时，

调减2015年末调整重述前公司盈利根据净利润提取的法定盈余公积

450,504.77元，及调减2015年末未分配利润450,504.77元。

2. 本公司2015年在净资产折股时账务处理错误，因此，对2015年

末，多结转未分配利润311,886.41，盈余公积少结转311,886.41。

3. 上述会计差错更正导致公司 2015 年度营业利润及净利润同时下

降1,982,405.00元，未对公司财务状况和经营成果产生重大影响，

并且对公司实际经营状况的反映更为准确，使公司的会计核算更符合有关规定，更真实反映公司的业绩情况，不存在利用前期会计差错更正操纵利润的情况。

二、调整的内容：

1、2016年1月1日应付账款：增加1,982,404.99；

2016年1月1日未分配利润：减少1,531,900.22；

2016年1月1日盈余公积：减少450,504.77；

2015年12月31日应付账款：增加1,982,404.99；

2015年度营业成本：增加1,982,404.99；

2、2016年1月1日盈余公积：减少 311,886.41；

2016年1月1日未分配利润：增加 311,886.41

本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同

科目 期）

调整重调整重 调整重述前 调整重述后调整重述调整重

述前 述后 前 述后

应付账款 - - 74,864.00 2,057,268.99- -

主营业务成- - 12,122,042.84 14,104,447.84- -

本

盈余公积 - - 762,391.18 -- -

未分配利润- - 3,634,783.27 2,414,769.46- -

毛利率 - - 52.85% 45.13%- -

营业利润 - - 380,453.00 -1,601,952.00- -

利润总额 - - 226,543.59 -1,755,861.41- -

净利润 - - 242,978.82 -1,739,426.18- -

基本每……
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