公告日期：2026-04-29

关于河北汇东管道股份有限公司

2025 年度

保留意见审计报告

的专项说明

北京中名国成会计师事务所

（特殊普通合伙）

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
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关于河北汇东管道股份有限公司

2025年度保留意见审计报告的专项说明

中名国成核字（2026）第 0526 号
河北汇东管道股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了河北汇东管道股份有限公司（以下简称汇东管道
公司）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，
2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权
益变动表和相关财务报表附注，并于 2026 年 4 月 29 日出具了保留意见的审
计报告（中名国成审字（2026）第 4816 号）。我们的审计是依据中国注册会计师执业准则进行的。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关要求，我们对本所就该公司上述财务报表出具的保留意见说明如下：

一、审计报告中保留事项的内容

如财务报表附注五、5 所述，2024年 12月 31日，汇东管道公司预付河北
凯捷管道装备有限公司(以下简称“凯 捷管道”) 采购款余额为 35,600,000.00元；
2025 年 汇 东 管 道 公 司 收 到 凯 捷 管 道 及 其 法 定 代 表 人 张 姣 退 回 货 款
18,400,000.00 元，2025 年 11 月 5 日，汇东管道公司与凯捷管道签署货款转借
款协议书，将货款人民币 17,200,000.00 元转为借款。截至 2025 年 12 月 31 日，
汇东管道公司对凯捷管道的其他应收款余额为 17,333,777.78元，其中：应收利息 133,777.78 元。

对于上述事项， 我们未能获取充分、适当的审计证据以支持其他应收款的可收回性以及关联交易披露的准确性。

二、发表保留意见的理由和依据

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无
保留意见》第八条的规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：(一)在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；(二)注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。

我们认为上述保留意见事项对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，故出具保留意见

三、相关事项对报告期内财务报表可能的影响

汇东管道公司上述其他应收款事项，虽涉及影响金额重大，但仅对财务报表特定要素、账户产生影响。

四、上期非标事项在本期的情况

2024 年 12 月 31 日，汇东管道公司对凯捷管道的预付账款余额为
3,560.00 万元。 截至 2025 年 6 月 30 日，汇东管道公司收到凯捷管道及其法定
代表人张姣退回货款 1,840.00 万元，剩余预付账款余额 1,720.00 万元。

2025 年 10 月 15 日，汇东管道公司召开第四届董事会第六次会议审议通
过《将凯捷管道预付账款转为借款的议案》；2025 年 11 月 3 日，汇东管道
公司 2025 年第四次临时股东会审议通过，将河北凯捷管道装备有限公司的预付账款转为借款，利率为同期银行贷款利息。

2025 年 11 月 5 日，汇东管道公司与凯捷管道签署货款转借款协议书，
将货款人民币 1,720.00 万元转为借款，借款期限 2025 年 11 月 5 日至 2026 年
5 月 5 日，利息按年利率 5%，还款方式为 2026 年 5 月 5 日前一次性还清。

2026 年 4 月 14 日，我们对汇东管道公司借给凯捷管道的借款 1,720.00 万
元，截至 2025 年 12 月 31 日的应收利息 133,7……
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