公告日期：2023-04-27

证券代码：836954 证券简称：鼎集智能 主办券商：江海证券

江苏鼎集智能科技股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律 责任。
一、 更正概述

本公司在编制 2022 年度报表时对前期报表进行复核，发现前期报表存在错报，为规范公司财务核算对下列错报进行更正并追溯调整。主要有以下差错进行更正:

(1) 对本年供应商来票的业务进行梳理，发现存在以前年度未入账跨期费用。因此，对以前年度应付账款、销售费用、所得税费用、递延所得税资产、盈余公积、未分配利润进行追溯调整。

(2) 更正 2021 年年末合同资产重分类错误，调整了合同资产、其他流
动资产、其他非流动资产。

涉及 2020 年资产负债表、利润表及 2021 年资产负债表部分科目更正。
不存在被调整至基础层的风险。

不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险；

不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年营业收入连续增长，且年均复合增长率不低于 50%；最近两
年营业收入平均不低于 4000 万元；股本不少于 2000 万股。
二、 表决和审议情况

2023 年 4 月 27 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，以 5 票同意，
0 票反对，0 票弃权审议通过了《关于前期会计差错更正》的议案；

2023 年 4 月 27 日，公司召开第三届监事会第六次会议，以 3 票同意，
0 票反对，0 票弃权审议通过了《关于前期会计差错更正》的议案；

该议案尚需通过股东大会审议。
三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

本次会计差错更正不涉及业绩承诺，不涉及以前年度超额分配利润，不影响股票交易风险警示状态。

公司董事会认为，本次会计差错更正是必要的、合理的，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系挂牌公司持续信息披露指南第 2 号——定期报告相关事项》的相关规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量。关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东利益的情形，董事会同意对前期会计差错相关事项进行更正。

四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）就公司前述会计差错更正事项出具了《江苏鼎集智能科技股份有限公司会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正的专项说明》（天职业字[2023]32692 号）。
五、 监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东利益的情形，监事会同意对前期会计差错相关事项进行更正。
六、 本次会计差错更正对公司的影响

本次会计差错更正及追溯调整能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展的实际情况，没有损害公司和股东的合法权益

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

1.对 2021 年合并资产负债表影响：

单位：元

2021 年 12 月 31 日和 2021 年年度

项目

调整前 影响数 调整后 影响比例

资产总计 185,857,675.38 773,616.25 186,631,291.63 0.42%

负债合计 96,142,762.04 5,157,441.69 101,300,203.73 5.36%

未分配利润 35,349,698.70 -3,945,442.90 31,404,255.80 -11.16%

归属于母公司所有者权益 - - - ……
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