公告日期：2024-04-25

证券代码：837187 证券简称：华江科技 主办券商：浙商证券
浙江华江科技股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经 2024 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过，无需
提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

浙江华江科技股份有限公司内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内
部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等相关法律、法规及《浙江华江科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即
对公司各职能部门、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

第三条 公司内部审计的总体目标是：

（一）提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠。

（二）监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性。
（三）监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效。
（四）保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此产生的漏洞。

（五）开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章 内部审计机构和内部审计人员

第四条 公司设置审计部，作为专职内部审计机构，根据业务规模等工作需
要配置一定数量的专职内部审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。审计部及审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉，向董事会报告工作。
第五条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。公司应当
严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第六条 内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。
第七条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内
部审计工作任务。

第八条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉
洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

董事会可根据内部审计工作情况对内部审计人员进行奖励和处罚。

第九条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，
未经批准，不得公开。

第十条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事
项有利害关系的，应当回避。

第十一条 内部审计机构和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度
行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。

第三章 内部审计的对象及依据

第十二条 内部审计的对象：

（一）公司各职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司；

（二）董事会认为需要检查的其他事项和有关人员。

第十三条 内部审计依据：

（一）国家法律、法规和有关政策；

（二）本公司，包括公司各职能部门、子公司、分公司有关规章、制度、流程、会议决议、规划、计划、工作目标、经营方针等；

（三）董事会认为适宜的其他相关标准。

第四章 内部审计的范围和内容

第十四条 内部审计的范围和内容包括：

（一）公司各职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司：

1.贯彻执行国家有关财经、税收法律、法规、制度的情况；

2.贯彻执行本公司制定的经营方针、政策、规章、制度和流程的情况；

3.与财务收支有关的经济……
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