公告日期：2025-10-31

证券代码：837284 证券简称：诚优股份 主办券商：国联民生承销保荐
无锡诚优专用器材股份有限公司

财务制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况
本制度经第四届董事会第四次会议审议通过，无需提交股东会审 议。
二、 分章节列示制度的主要内容

无锡诚优专用器材股份有限公司

财务制度

第一章 总 则

1.1 目的：为了加强无锡诚优专用器材股份有限公司（以下简称“股份公
司”）及其下属控股子公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，真 实、及时、准确、完整地提供会计信息，达到财务管理工作的制度化规范化， 根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》及国家其他 有关法律和法规，结合公司的实际情况，制定本制度。

1.2 原则：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反
映公司的财务状况、经营成果与现金流量，依法计算和缴纳国家税收，保证投 资者权益不受侵害。

1.3 基本任务：围绕公司的总体经营目标和方向，做好各项财务收支的计
划、控制、核算、分析和考核工作，依法、合理利用和筹集使用资金，有效提
高资产的利用率，努力提高经济效益。

1.4 管理目标：充分发挥公司的整体优势，以合理的成本、资金投入，优化的资源配置，达到盈利目标最大化，资本运营最优化，获利能力和股东财富最大化。

1.5 公司财务管理制度依据国家颁布的财经法规和公司内部各项管理制度，通过财务管理制度的实施来合理组织会计核算，真实、完整的反映财务状况和经营成果，提高公司财务管理水平，保证公司资产的真实性、安全性和完整性。

1.6 公司财务管理的各项基础工作：

（1） 原始记录：经营活动中存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损、报废、变卖等，都要按公司有关职能部门统一规定的各种原始记录格式、内容和填制要求，及时作好完整的原始记录；

（2） 计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、运输、转移等各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到计量工具齐备、手续齐全、计量准确、质量符合要求；

（3） 定额工作：公司各职能部门要在充分考虑人的主观能动性的基础上，对经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定先进合理的定额。对劳动定额、物资储备定额、费用定额、人员定额和各项费用的开支标准、预算标准及定额标准，要合理制定、严格考核、及时修订；

（4） 财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏等都要严格按有关报批审核规定进行报批。每年年末必须对公司内部的所有资产进行一次全面的财产清查工作，平时要不定期地进行财产清查，及时发现和处理财产的盘盈、盘亏和报废，确保公司财产物资的帐帐相符、帐证相符、帐表相符、帐实相符。

第二章 财务管理体制

2.1 为了体现以股权为依托的母子公司关系，股份公司实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的财务管理体制。凡由股份公司全资、控股及有实际控制权的参股企业的财务管理均纳入股份公司财务管理体系，执行《企业会计制度》及会计准则，同时符合全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露的规范和要求。

2.2 职责和权限划分：

2.2.1 属于股份公司统一管理的权限：

（1） 投资管理：对外投资的审批权限在股份公司。对外投资须按规定程序审批同意后组织实施，投资行为包括直接投资如设立分、子公司等；

（2） 贷款信用担保管理：股份公司严格执行财政部和证监会有关规定，控制对外担保。除经股份公司董事会同意，下属公司不得对外提供任何形式的担保；

（3） 赞助和捐赠管理：股份公司对外赞助、捐赠由董事长或董事长授权代理人统一审批；

（4） 产品价格管理：产品价格由股份公司核价部负责制定，财务部协助管理；

（5） 内部审计管理：股份公司采用定期检查、专项审计等形式对下属控股子公司及分公司进行检查，专项审计包括财务制度的执行情况、以及其他经济业务事项的检查。内审工作由股份公司审计部门组织，公司财务部门配合进行，如有必要也可聘请外部会计师事务所进行。

2.2.2 下属公司的财务管理权限：

（1） 会计核算管理财务管理：真实完整的反映资产质量状况、财务营运状况、经营成果……
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