公告日期：2025-04-22

证券代码：837302 证券简称：东九重工 主办券商：申万宏源承销保荐
江苏东九重工股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(股转系统公告[2021]1007 号)的要求，对公司重要前期差错进行更正。

2025年4月22日，公司召开了第四届董事会第四次会议、第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，该议案尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异
具体为：

1、收入成本跨期调整：公司存在收入确认及成本结转跨期和收入成本金额
确认不准确的情况，现根据公司收入确认政策和具体方法予以追溯调整，相
应调整应收账款、合同资产、合同负债、存货、营业收入、营业成本、应付
账款、应交税费和未分配利润等报表项目。

2、存货跌价准备调整：公司根据存货情况重新进行了减值测试，并予以追
溯调整，相应调整存货、资产减值损失等报表项目。

3 根据权责发生制调整职工薪酬：公司存在工资、社保公积金及年终奖计提
跨期的情况，现根据权责发生制原则予以追溯调整，相应调整应付职工薪酬、
营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和未分配利润等报表项目。

4、股份支付调整：公司存在以前年度股份支付未能及时确认的问题，现根
据公司历次股权激励政策，对未能及时确认的股份支付进行追溯调整，相应
调整资本公积、营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和未分配利润等
报表项目。

5、信用减值损失、资产减值损失调整：公司根据应收票据、应收账款、合
同资产、其他应收款的预期信用损失情况重新计算坏账准备，并予以追溯调
整，相应调整应收账款、合同资产、其他应收款、信用减值损失、资产减值
损失和未分配利润等报表项目。

6、报表科目更正列式调整：公司对部分报表科目列示进行更正，相应调整
营业外收入、其他收益、应付账款、预付账款、应交税费和其他流动资产等
报表项目。

7、所得税调整：根据上述调整的综合影响，更正公司递延所得税资产、所
得税费用、未分配利润和应交税费，并予以追溯调整。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(股转系统公告[2021]1007 号)等相关规定。更正后的财务报告能够更加准确、客观的反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形；能够为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。因此，董事会同意对本次前期会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2023 年财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位……
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