公告日期：2023-04-28

公告编号：2023-013

证券代码：837304 证券简称：顺林模型 主办券商：申万宏源承销保荐
东莞市顺林模型礼品股份有限公司

董事会关于2022年财务审计报告非标准

保留意见的专项说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律 责任。

根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司信息披露有关要求，东莞市顺林模型礼品股份有限公司（以下简称“公司”）董事会就深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）对公司 2022 年审计报告出具的保留意见所涉及事项作出如下专项说明：

一、保留意见的基本情况

深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）接受公司委托，对公司 2022 年年度财务
报表进行审计，并于 2023 年 4 月 27 日出具了深旭泰财审字[2023]109 号保留意见
的审计报告。

保留意见事项：

如后附财务报表附注五、2、应收账款及五、28、营业收入所述，截至 2022
年 12 月 31 日，顺林模型对 PaulsModelArtGmbH(以下简称“PMA”)应收账款账面
余额为 7,116,474.44 元，占应收账款账面余额的 29.73%、2022 年度对 PMA 的营
业收入 20,133,401.96 元，占本期营业收入总额的 21.32%。我们对 PMA 的应收账
款实施函证程序，但未能收到回函，对未回函的应收账款实施的替代审计程序无法使我们满意，因此，我们无法就 PMA 账面余额的准确性及营业收入的准确性获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
二、董事会关于审计报告中保留意见所涉及事项的说明

经第三届董事会第六次会议审议，现对上述带无法对 PMA 的应收账款账面余

公告编号：2023-013

额及营业收入进行确认段落作出以下说明：

(一)截止报告日，客户-PMA 的应收账款询证函未回的原因：

由于深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）本次在公司的现场审计工作于 2022
年 4 月初方才进场, 因此发给客户-PMA 应收账款询证函的时间较晚, PMA 负责对
接我公司业务的经营者在收到询证函后进行了核对，对方签字盖章后以邮件形式发回给了我公司业务人员，但并没有直接给深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）回函。截止报告日前,公司业务人员再次联系客户，要求其直接回函给审计机构时,由于对方身体健康状况欠佳, 且对方表示正在医院住院手术，需出院后方可处理回函事宜。导致截止报告日，PMA 的应收账款询证函尚未直接回复给圳旭泰会计师事务所（普通合伙）。

PMA是我公司重要的外销客户,公司对PMA的每一单出货都有向海关申报出口,并均有取得出口报关单及相关的出货文件。所以,公司 2021 年对营业收入20,133,401.96 元，是有据可查如实入账的。

(二)审针对上述审计报告带无法对 PMA 的应收账款账面余额进行确认段落的应对措施如下:

1、继续与客户进行沟通：虽然已出具审计报告,但公司仍安排业务人员继续与客户-PMA 进行沟通,争取客户能够在后续签回函证，消除上述保留意见。

2、加快客户回款力度：2022 年公司将加强客户信用额度的管控,并要求销售
部门加快客户账款的回收力度，争取尽早将大额应收账款收回，彻底消除审计保留意见。

3、提早安排进场审计：公司在 2022 年的审计工作当中将与会计师事务所紧
密配合,提早安排进场审计，提早发函询证，避免上述情况重复发生。

三、公司董事会对上述事件的意见

董事会认为，深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的保留意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2022年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，规范公司治理，消除上述事项对公司的影响。

公告编号：2023-013

特此公告。

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