公告日期：2023-11-15

关于对深圳市万和科技股份有限公司的

半年报问询函

公司一部半年报问询函【2023】第 028 号

深圳市万和科技股份有限公司（万和科技）董事会：

我部在挂牌公司 2023 年半年报审查中关注到以下情况：

1、关于电子元器件销售业务

电子元器件销售业务是你公司的主要收入来源，以分销国产芯片为主，包括触控芯片、指纹识别芯片、存储芯片以及晶振等，受到芯片供应增加以及终端市场需求减少的影响，公司销售的主要电子元器件产品售价整体呈下滑趋势。

你公司 2021 年、2022 年、2023 年半年度电子元器件销售分别实

现收入1.24亿元、1.88亿元、2.15亿元，较上年同期分别增长154.47%、50.8%、165.58%，业务毛利率分别为 23.15%、10.8%、5.17%，毛利率逐年下降。

你公司解释报告期内毛利率大幅下降的主要原因是随着公司电子元器件销售业务规模持续增长，在本期获得了与国内几家大客户开展销售业务的机会，这类大客户的业务毛利较低，业务量较大。

请你公司：

（1）说明进入新增大客户供应体系的过程，说明与新增大客户的销售情况，包括但不限于客户名称、销售金额、毛利率，是否存在定制化产品，与其他电子元器件销售产品是否存在显著区别；并说明是否存在为了扩展客户，降低产品售价的情况；

（2）结合主要客户新增和退出情况说明与主要客户的合作是否稳定、可持续，说明毛利率下跌的主要原因，毛利率是否存在持续下滑的可能。

2、关于射频业务

你公司报告期射频模组实现收入 2303.71 万元，同比下降 51.02%，

毛利率 30.13%。射频芯片实现收入 286.56 万元，同比下降 43.25%，毛利率 54.1%，同比下降 19.01 个百分点。你公司解释主要原因是行业下游市场萎缩，造成公司营业收入下降。

根据你公司第三轮回复，2022 年射频模组业务增长主要来源于新增客户珠海奇芯光电（888.52 万元）、深圳西微数字（287.17 万元）。其中珠海奇芯光电系公司原射频芯片客户东研科技的客户，东研科技主要向其销售 FTTH 光模块产品。后来，东研科技因不再生产相关产品将其推荐给公司，公司向其销售 FTTH 光模块产品。公司向该客户所售产品均为新开发的产品型号，毛利率（11.89%）低于向存量客户销售的其他产品型号（35.18%）。

请你公司：

（1）说明报告期内向珠海奇芯光电、深圳西微数字销售射频模组的销售情况，包括销售金额、主销产品、毛利率，说明公司向珠海奇芯光电销售的产品是否主要为主流产品，是否为附加值较低的低端产品；

（2）结合射频模组收入大幅下降的情况说明上述两客户是否具

有稳定性和可持续性；

（3）结合行业下游市场供需情况，主要产品的售价走势，射频芯片报告期内的主要客户销售情况，包括但不限于销售金额、产品型号、销售成本、毛利率等，说明报告期内毛利率大幅下滑的原因及合理性；

（4）说明你公司 2022 年度射频模组、射频芯片业务收入大幅增加是否存在收入确认跨期的情形、是否存在为了拼凑业务，销售低端产品的情形；说明未来射频模组和射频芯片产品是否存在竞争力，业务收入是否存在增长空间。

3、关于应收应付款项

你公司近两年营收水平大幅增长，应收账款增速远超收入增速，但应付账款基本保持不变。2021 年、2022 年、2023 年上半年，你公司实现营收分别为 2.24 亿元、3.16 亿元、2.54 亿元；期末应收账款余额分别为 3900.68 万元、7053.93 万元、9242.14 万元，逐年上升；期末应付账款余额分别为 3739.38 万元、3947.2 万元、3896.3 万元，基本保持稳定。

根据 2023 年半年报，按欠款方归集的期末应收账款第二大为深圳市频实电子科技有限公司（以下简称“频实电子”），应收金额 557.36万元，公开信息显示，该公司成立于 2019 年，参保人数 1 人。按预付对象归集的期末预付款第一大为宏芯宇電子有限公司（以下简称“宏芯宇”），预付金额 1199.48 万元。宏芯宇为你公司 2022 年第四

大供应商，2022 年全年采购金额 1400.62 万元。

请你公司：

（1）说明报告期内新增下游客户的名称、信用额度、信用期、结算方式，与存量客户相比信用政策是否明细放宽；

（2）按产品（业务）类别补充本期主要存量客户的销售额及同期比较情况、期后回款情……
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