公告日期：2025-04-02

证券代码：837396 证券简称：昊月新材 主办券商：中泰证券
山东昊月新材料股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

会计差错更正的原因及内容：公司在中国平安财产保险股份有限公司济南第一中心支公司（以下简称“平安财险公司”）投保 2021 年与 2022 年新材料保险，由于本公司未按保险合同约定按时支付保费，平安财险公司已将相关保险合同作
解除处理，并终止合同，并于 2024 年 12 月 27 日开具了负数发票。此事项调整
减少 2021 年度管理费用 982,188.68 元，调整增加 2021 年度净利润 982,188.68 元，
调整减少 2021 年其他流动资产 58,931.32 元,调整减少 2021 年末应付账款
1,041,120.00 元；以上差错更正合计调整增加 2021 年末盈余公积 98,218.87 元，调
整增加 2021 年末未分配利润 883,969.81 元。调整减少 2022 年末其他流动资产
58,931.32 元，调整减少 2022 年末应付账款 1,041,120.00 元；调整增加 2022 年末盈
余公积 98,218.87 元，调整增加 2022 年末未分配利润 883,969.81 元。调整减少 2023
年末其他流动资产 58,931.32 元，调整减少 2023 年末应付账款 1,041,120.00 元；调
整增加 2023 年末盈余公积 98,218.87 元，调整增加 2023 年末未分配利润 883,969.81
元。

2025 年 3 月 31 日，公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关
于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，表决结果：同意票 6 票，反对票 0 票，
弃权票 0 票。 2025 年 3 月 31 日，公司召开第四届监事会第二次会议，审议通
过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，表决结果：同意票 3 票，反对票 0 票，弃权票 0 票。《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》尚需提交2024 年度股东大会审议。

二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：公司在中国平安财产保险股份有限公司济南第一中心支公司（以下
简称“平安财险公司”）投保 2021 年与 2022 年新材料保险，由于本公司未按
保险合同约定按时支付保费，平安财险公司已将相关保险合同作解除处理，
并终止合同，并于 2024 年 12 月 27 日开具了负数发票。此事项调整减少 2021
年度管理费用 982,188.68 元，调整增加 2021 年度净利润 982,188.68 元，调整
减少 2021 年其他流动资产 58,931.32 元调整减少 2021 年末应付账款
1,041,120.00 元；以上差错更正合计调整增加 2021 年末盈余公积 98,218.87 元，
调整增加 2021 年末未分配利润 883,969.81 元。调整减少 2022 年末其他流动资
产 58,931.32 元，调整减少 2022 年末应付账款 1,041,120.00 元；调整增加 2022
年末盈余公积 98,218.87 元，调整增加 2022 年末未分配利润 883,969.81 元。调
整减少 2023 年末其他流动资产 58,931.32 元，调整减少 2023 年末应付账款
1,041,120.00 元；调整增加 2023 年末盈余公积 98,218.87 元，调整增加 2023 年
末未分配利润 883,969.81 元。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为,本次差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的相关规定，能够客观、公允的反映公司财务状况及经营成果，使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展的实际情况，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形，更正后的财务报告能够更加准确、客观的……
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