公告日期：2025-04-16

国浩律师（成都）事务所

关于

成都德芯数字科技股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票并在
北京证券交易所上市

之

补充法律意见书（一）

成都市高新区天府二街 269 号无国界 26 号楼 9 层 邮编：610000

Floor 9,Building 26,Boundary-Free Land Center,269 Tianfu 2 Street,Hi-Tech Zone,Chengdu, China

电话/Tel: +86 28 86119970 传真/Fax: +86 28 86119827

网址/Website: http://www.grandall.com.cn

二零二五年三月

目 录

第一节 正 文 ...... 5
第一部分 《审核问询函》回复...... 5
一、《审核问询函》之问题 3.资质认证等生产经营合规性...... 5
二、《审核问询函》之问题 8.采购公允性及成本核算准确性...... 16
三、《审核问询函》之问题 9.其他财务问题...... 20
四、《审核问询函》之问题 10.募投项目的必要性、合理性...... 26
第二部分 本次发行上市有关事项的更新...... 29
一、本次发行上市的批准和授权...... 29
二、发行人本次发行上市的主体资格...... 29
三、发行人本次发行上市的实质条件...... 29
四、发行人的设立...... 30
五、发行人的独立性...... 30
六、发起人和股东...... 30
七、发行人的股本及演变...... 44
八、发行人的业务...... 44
九、关联交易及同业竞争...... 48
十、发行人的主要财产...... 52
十一、发行人的重大债权债务...... 56
十二、发行人重大资产变化及收购兼并...... 59
十三、发行人公司章程的制定与修改...... 59
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作...... 60
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化...... 60
十六、发行人的税务...... 60
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准...... 61
十八、发行人募股资金的运用...... 63
十九、发行人业务发展目标...... 63
二十、诉讼、仲裁或行政处罚...... 63

二十一、发行人招股说明书法律风险的评价...... 64
二十二、本次发行上市涉及的相关承诺及约束措施...... 64
二十三、结论意见...... 64
第二节 签章页 ...... 66

国浩律师（成都）事务所

关于成都德芯数字科技股份有限公司

向不特定合格投资者公开发行股票并在

北京证券交易所上市之

补充法律意见书（一）

致：成都德芯数字科技股份有限公司

国浩律师（成都）事务所依据与成都德芯数字科技股份有限公司签订的《专项法律服务合同》，担任成都德芯数字科技股份有限公司本次向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的专项法律顾问。

本所律师已于 2024 年 6 月 20 日出具了《国浩律师（成都）事务所关于成都
德芯数字科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之法律意见书》以及《国浩律师（成都）事务所关于成都德芯数字科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之律师工作报告》。

鉴于北京证券交易所于 2024 年 7 月 26 日下发了《关于成都德芯数字科技股
份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”），要求本所律师对相关事项补充发表意见；与此同时，发行
人本次发行上市的报告期调整为 2022 年度、2023 年度及 2024 年度。立信会计
师事务所（特殊普通合伙）对发行人 2024 年度的财务情况进行了审计并出具了“信会师报字[2025]第 ZG10243 号”《成都德芯数字科技股份有限公司 2024 年度审计报告》（以下简称“审计报告”）及“信会师报字[2025]第 ZG10244 号”《成都德芯……
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