公告日期：2025-10-23

公告编号：2025-070

证券代码：837654 证券简称：文昌新材 主办券商：长江承销保荐
湖南文昌新材科技股份有限公司防范控股股东及关联方资

金占用管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 10 月 22 日经公司第四届董事会第七次会议审议通过，尚
需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

湖南文昌新材科技股份有限公司

防范控股股东及关联方资金占用管理制度

第一章 总则

第一条 为了建立防止控股股东及关联方占用湖南文昌新材科技股份有限
公司（以下简称“公司”）资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，最大程度保护投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》等有关法律、行政法规、规范性文件及《湖南文昌新材科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定，特制定本制度。

第二条 公司董事和高级管理人员对维护公司资金安全有法定义务。

第三条 本制度所称资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。
经营性资金占用是指控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指为控股股东及关联方垫付的工资、福利、保险、广告等期间费用，代控股股东及关联方偿还债务而支付资金，

公告编号：2025-070

有偿或无偿直接或间接拆借给控股股东及关联方资金，为控股股东及关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及关联方使用的资金。

第二章 公司与控股股东及关联方资金往来的规范

第四条 公司在与控股股东及关联方发生经营性资金往来时，应当严格杜绝
公司资金被占用。公司不得以垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东及关联方使用，也不得互相代为垫付、承担成本和其他支出。

第五条 公司控股股东、实际控制人及其控制的企业不得以下列任何方式占
用公司资金：

（一） 公司为控股股东、实际控制人及其控制的企业垫付工资、福利、保
险、广告等费用和其他支出；

（二） 公司代控股股东、实际控制人及其控制的企业偿还债务；

（三） 有偿或者无偿、直接或者间接地从公司拆借资金给控股股东、实际
控制人及其控制的企业；

（四） 不及时偿还公司承担控股股东、实际控制人及其控制的企业的担保
责任而形成的债务；

（五） 公司在没有商品或者劳务对价情况下提供给控股股东、实际控制人
及其控制的企业使用资金；

（六） 中国证监会、全国股转公司认定的其他形式的占用资金情形。

第六条 公司与控股股东及其关联方发生的关联交易必须严格遵照公司《关联交易管理制度》的规定进行决策和实施。

第七条 公司应严格控制对控股股东、实际控制人及关联方提供的担保，如
有必要，在法律法规允许的前提下，需经股东会审议通过。

第三章 管理责任和措施

第八条 公司严格杜绝控股股东及关联方的非经营性资金占用的行为，做好

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防范控股股东非经营性占用资金长效机制的建设工作。

第九条 公司董事和高级管理人员及各子公司董事长、总经理应按照《公司
章程》《董事会议事规则》等规定勤勉尽职履行自己的职责，维护公司资金和财产安全。

第十条 公司董事长是防范资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。
第十一条 公司股东会、董事会、董事长、总经理按照各自权限和职责审议
批准公司与控股股东及关联方通过采购和销售等生产经营环节开展的关联交易事……
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