公告日期：2026-04-28

关于对嘉泰数控科技股份公司
2025年财务报告发表保留意见的专项说明
北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

目录

一、专项说明 1-4

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市东城区建国门内大街 18 号办公楼一座 9 层 910 单元

邮编：100005

电话：(010) 53396165

关于对嘉泰数控科技股份公司

2025年财务报告发表保留意见的专项说明

中名国成专审字【2026】第 2114 号
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

我们接受委托，审计了嘉泰数控科技股份公司（以下简称嘉泰数控）2025
年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2025 年度的
合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和相
关财务报表附注，并于 2026 年 4 月 28 日出具了保留意见的审计报告（中名国成
审字（2026）第 4779 号）。我们的审计是依据中国注册会计师执业准则进行的。
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》和《关于做好挂牌公司 2025 年年度报告披露相关工作的通知》的相关要求，我们对本所就该公司上述财务报表出具的保留意见说明如下：

一、审计报告中保留意见事项的内容

如上年深圳宣达会计师事务所(普通合伙)出具的“宣达审字[2025]0102 号”审计
报告所述，“由于公司持续亏损，我们无法获取充分、适当的审计证据，确认存
货的减值准备是否充分”。截至 2025 年 12 月 31 日，嘉泰数控存货余额
208,999,434.92 元 ， 计 提 存 货 跌 价 准 备 17,161,461.60 元 ， 存 货 账 面 价 值
191,837,973.32 元。我们执行了盘点、减值测试等必要的审计程序，但仍无法确定存货跌价准备的计提是否充分。

二、发表保留意见的理由和依据

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留
意见》第七条的规定：当存在无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论情形之时，注册会计师应当在审计报告中发表
非无保留意见。及第八条规定：当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。

截至 2025 年 12 月 31 日，嘉泰数控存货余额 208,999,434.92 元，计提存货跌
价准备 17,161,461.60 元，存货账面价值 191,837,973.32 元。我们执行了盘点、减值测试等必要的审计程序，但仍无法确定存货跌价准备的计提是否充分。

三、相关事项对报告期内财务报表可能的影响

由于无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，我们无法判断形成保留意见的基础中涉及事项对嘉泰数控报告期财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额。

四、上期非标事项在本期的情况

（一）上年度导致保留意见事项的具体内容

1、如上年山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“鲁舜审字（2024）第 0269 号”所述，嘉泰数控 2022 年初应收账款及其他应收款形成的坏
账金额 5.68 亿元，2022 年度核销坏账金额 2.56 亿元，我们实施了检查应收账款
形成的合同、验收单、判决书以及坏账核销的董事会决议等我们认为必要的审计程序，但仍无法判断坏账形成的合理性及追讨债务的充分性。

2、如财务报表附注七、4 所述，嘉泰数控 2024 年期末预付款项 506.95 万元，
我们实施了函证等必要的审计程序，但我们仍无法判断预付账款交易的商业实质是否合理。

3、截止 2024 年 12 月 31 日，嘉泰数控存货净额为……
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