公告日期：2025-04-18

证券代码：838122 证券简称：蒙水股份 主办券商：申万宏源承销保荐
内蒙古蒙水水资源股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

内蒙古蒙水水资源股份有限公司（以下简称“蒙水股份”）根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、跨级估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则（2021 年修订）》等相关文件的规定，公司对前期会计差错进行了更正。北京兴昌华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《内蒙古蒙水水资源股份有限公司前期差错更正情况专项说明的鉴证报告》。2025 年 4 月 17日，公司召开了第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及 2021 年度、2022 年度、2023 年度更正后财务报表和附注的议案》，本议案无需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：本公司子公司内蒙古蒙水呼伦贝尔环保科技有限公司（以下简称“呼
环保公司”）分别于 2021 年、2022 年对长期应收款计提了信用减值损失，并
于当年按照计提信用减值损失形成的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资
产，截至 2022 年末递延所得税资产金额为 1,848,953.75 元。 2023 年度，呼
环保公司对于长期应收款再次计提了信用减值损失，但考虑呼环保公司的经
营状况，该信用减值损失形成的可抵扣暂时性差异预计后续无法抵减应纳税
所得额，所以当年未针对当期确认的信用减值损失计提递延所得税资产，也
未将以前年度确认的递延所得税资产进行冲回。 因 2021 年度、2022 年度不
应确认递延所得税资产且为 2023 年初形成事项，故进行前期差错更正。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，客观公允地反映了公司财务状况和经营成果，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2021 年度、2022 年度、
2023 年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2023 年 12 月 31 日和 2023 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 1,858,095,441.95 -1,848,953.75 1,856,246,488.20 -0.10%

负债合计 1,400,479,541.54 0.00 1,400,479,541.54 0.00%

未分配利润 232,731,222.00 -1,848,953.75 230,882,268.25 -0.79%

归属于母公司所

445,241,168.48 -1,848,953.75 443,392,214.73 -0.42%
有者权益合计

少数股东权益 12,374,731.93 0.00 12,3……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。