公告日期：2019-06-28

公告编号：2019-018

证券代码：838235 证券简称：伟思国瑞 主办券商：安信证券

福建伟思国瑞软件股份有限公司

董事会关于希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具带持续经营重大不确定性段落保留意见审计报告

的专项说明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、带持续经营重大不确定性段落的保留意见的基本情况

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）接受福建伟思国瑞软件股份有限公司（以下简称“伟思国瑞”或“公司”）委托，审计了公司2018年度财务报告，审计后出具了希会审字(2019)2995号带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》和《关于做好挂牌公司2018年年度报告披露相关工作的通知》及相关规定，现将有关事项说明如下：

保留意见段落的主要内容为：贵公司2018年12月31日其他应收款-借款余额为10,762,484.00元，占其他应收款期末余额88.41%，贵公司按照账龄分析法计提了375,953.77元坏账准备。尽管我们已经实施了必要的审计程序，但依旧无法证实前述借款交易背景的真实性以及该笔其他应收款坏账准备计提的充分性。此外，我们亦无法实施其他替代程序以获取充分、适当的审计证据证明上述事项。

公告编号：2019-018

持续经营重大不确定性段落的内容为：我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，贵公司2018年度归属于母公司股东的净利润-5,367,929.23元，2017年度归属于母公司股东的净利润-1,831,184.65元，已连续两年亏损，且亏损额较大。2018年度经营现金流量产生的现金流量净额-10,098,380.18元，2017年度经营现金流量产生的现金流量净额-3,165,706.05元。截至2018年12月31日止，贵公司归属于母公司的未分配利润为-2,563,289.83元，这些事项表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

二、公司董事会对该事项的说明

公司董事会认为，导致希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具非标意见的审计报告的主要原因是：公司年内借款给泉州博新建材有限公司、上海票佑实业有限公司两家公司的1,000多万元资金在

2018年末尚未收回；公司连续两年亏损，且亏损额较大，存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

公司借款给上述两家公司主要是计划与其建立相互在对方资金

紧张时提供短期资金周转的商业伙伴关系，希望在后续生产经营中能够相互提供资金支持。公司出现亏损的主要原因是行业竞争日益激烈，软件产品更新较快，公司业务订单减少，且原材料和人工成本一直上涨，导致公司的毛利逐年下降。

三、 公司董事会意见

公司董事会认为，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司

公告编号：2019-018

财务报告出具的审计意见，真实反映了公司2018年度财务状况和经营成果，公司董事会表示理解。

公司对泉州博新建材有限公司、上海票佑实业有限公司的借款已经于2019年6月10日收回。为保证公司持续经营能力，公司将采取以下改善措施：

1、生产经营方面：公司将开拓新市场，拓展西北部城市市政服务项目，合理调配资源，细化管理，增强主业盈利能力。

2、公司管理方面：公司精简管理人员，以实现更科学有效的管理，使公司的运营正常化、规范化。

3、资本运作方面：利用好新三板市场平台，根据公司战略目标调整情况，积极引入外部战略投资者，逐步改善公司的经营状况实现盈利。

4、资金保证：公司目前资金基本能满足日常经营管理，若资金匮乏将由公司实际控制人向公司提供资金拆借，满足公司的资金需求。

福建伟思国瑞软件股份有限公司

董事会

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