公告日期：2025-04-28

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关于深圳超然科技股份有限公司会计差错更正
专项说明的鉴证报告
深圳超然科技股份有限公司会计差错更正专项
说明

深圳超然科技股份有限公司会计差错更正专项说明

深圳超然科技股份有限公司（以下简称超然科技公司）于 2024 年度财务报表编制过程中发现会计差错更正事项，并根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》（股转公告〔2023〕356 号）等相关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及 2023 年度合并及公司财务报表第一季度合并及公司财务报表。具体情况说明如下：

一、会计差错更正的原因
1、2023 年度编制合并财务报表时子公司盈余公积未抵消，对少数股东权益计算错误。
2、财务报表中预收账款属于合同负债，未重分类。

二、更正事项对 2023 年度合并及公司财务报表的影响

1. 对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

2023 年 12 月 31 日

项目

调整前金额 调整金额 调整后金额

预收款项 2,253,989.15 -2,253,989.15

合同负债 1,994,680.66 1,994,680.66

其他流动负债 259,308.49 259,308.49

盈余公积 248,464.74 -33,336.92 215,127.82

未分配利润 1,304,307.54 -16,769.05 1,287,538.49

归属于母公司股东 11,761,973.83 -50,105.97 11,711,867.86
权益合计

少数股东权益 -21,846.40 50,105.97 28,259.57

2. 对 2023 年 12 月 31 日公司资产负债表的影响

2023 年 12 月 31 日

项目

调整前金额 调整金额 调整后金额

预收款项 1,775,313.15 -1,775,313.15

合同负债 1,571,073.58 1,571,073.58

其他流动负债 204,239.57 204,239.57

3. 对 2023 年度合并利润表的影响

2023 年度

项目

调整前金额 调整金额 调整后金额

1.归属于母公司股东

的净利润（净亏损以 194,116.85 -18,629.07 175,487.78
“-”号填列）"

2.少数股东损益（净 -186,823.73 18,629.07 -168,194.66
亏损以“-”号填列）

4. 对 2023 年度公司利润表的影响：无。

5. 对 2023 年度合并现金流量表的影响：无。

6. 对 2023 年度公司现金流量表的影响：无。

三、 与更正事项相关的财务报表附注

附注五、合并财务报表项目注释

14、预收账款

（1）预收账款列……
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