公告日期：2021-12-06

公告编号：2021-073

证券代码：839152 证券简称：羽星股份主办券商：开源证券

厦门羽星科技股份有限公司

关于公司收到厦门证监局警示函的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、基本情况

相关文书的全称：厦门证监局关于对厦门羽星科技股份有限公司采取出具警示函措施的决定

收到日期：2021 年 12 月 3 日

生效日期：2021 年 12 月 1 日

作出主体：中国证监会及其派出机构厦门证监局

措施类别：行政监管措施警示函

（涉嫌）违规主体及任职情况：

姓名/名称 类别 具体任职/关联关系

厦门羽星科技股份有限 挂牌公司或其子公司 挂牌公司

公司

涉嫌违规事项类别：

（一）、公司治理与信息披露违规；

(二)、财务核算违规
二、主要内容
（一）涉嫌违规事实：

公告编号：2021-073

一、公司治理与信息披露方面：

（一）关联交易未审议披露。2020 年 9 月 15 日至 16 日，我司董事蒋明龙
向公司支付合计 200 万元，上述关联资金往来未按规定履行内部审议程序。

(二)关联方及关联交易披露不完整。我司未披露与湖北龙誉文化传播有限公司、北京百川互动科技有限公司及北京百全优智能科技有限公司之间的关联关系，同时未将与上述公司之间的交易作为关联交易披露。

（三）前五大供应商信息未合并披露。2019 年、2020 年前五大供应商中商机在线（北京）网络技术有限公司、商机在线（湖北）网络技术有限公司等 3家公司受同一自然人控制；2020 年前五大供应商中海南招盟网络技术有限公司与海泰科技（海南）有限公司受同一法人控制，我司未合并列示采购金额。

（四）2020 年年报财务报表附注中存在多处披露错误

1、存货明细列报有误。2020 年年报中披露存货-库存商品期末余额 358.97
万元，实际为发出商品。

2、合同资产披露有误。2020 年年报中披露合同资产期末余额 611.47 万元，
实质为预付广告服务费和发出商品，均不符合合同资产定义。

3、部分预付账款账龄披露有误。2020 年年报中披露预付供应商款项期末
余额 112 万元，账龄在 1 年以内以及 1-2 年，实际账龄均在 1 年以内。

4、部分其他应收款账龄披露有误。我司 2020 年将 2019 年应收客户合同款
1424.87 万元转为借款，账龄列示为 1 年内，实际账龄为 1-2 年。

二、财务核算方面：

我司财务核算存在不规范情形，导致我司 2020 年年度报告信息披露不准确。
（一）收入确认跨期。2020 年，我司确认与北京金绍博会展服务有限公司、北京懋嘉衡会展服务有限公司的会展业务收入分别为 505.06 万元、38.81 万元，上述收入涉及的业务于 2019 年第四季度已完成。

（二）存货减值测试不审慎。2020 年末，我司存货为显示终端服务器，金额为 358.97 万元，库龄在 3-4 年，寄存于意向购买方处，未签订销售合同。我司仅根据与意向购买方的协商价格（高于采购入库价格）认定存货无需计提跌价准备，未考虑该服务器长库龄以及电子产品更新换代快等情形对存货价值的影响。

公告编号：2021-073

（三）其他应收款坏账准备计提不充分，利息收入确认不谨慎。

1、2020 年末，我司委外研发预付款余额 395 万元，相关研发项目已于 2020
年 9 月终止，账龄在 1 年以上，我司未将其转入其他应收款核算，且未计提坏账准备。

2、2020 年，我司子公司将 2019 年应收 5 家客户的欠款转为借款，在其他
应收款核算，涉及金额 1424.87 万元，并计提借款利息收入 38.11 万元。上述客
户均已于 2020 年 8 月至 9 月注销， 我司未对上述其他……
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