公告日期：2026-04-29

关于北京森博明德人工智能科技股份有限公司
会计政策、会计估计变更

和重大会计差错更正的专项说明

东 审 会 【 2026】 Z01－ 009 号

委托单位：北京森博明德人工智能科技股份有限公司

审计单位：北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）

关于北京森博明德人工智能科技股份有限公司

会计政策、会计估计变更

和重大会计差错更正的专项说明

东审会【2026】Z01-009 号
北京森博明德人工智能科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了北京森博明德人工智能科技股份有限公司(以下简称“森博明德公司”)2024 年度的合并财务报表，并出具了报告编号为东审会【2025】Z01-018 号的标准无保留意见的审计报告。根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露指南第 2 号——定期报告相关事项》等相关文件的规定及要求，公司对以前年度财务报表中的相应会计差错予以更正。现将森博明德公司有关会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正事项说明如下：

一、 会计政策变更

无。

二、会计估计变更

无。

三、重大会计差错更正

（一）会计差错更正数据追溯调整或重述情况

单位：元

科目 上期期末余额/发生额 更正金额 上期期末余额/发生额
（更正前） （更正后）

预付款项 18,071,557.55 -11,081,290.67 6,990,266.88

其他应收款 4,276,238.54 11,323,382.56 15,599,621.10

流动资产 59,477,784.73 242,091.89 59,719,876.62

资产总额 67,053,145.02 242,091.89 67,295,236.91

未分配利润 1,078,604.89 242,091.89 1,320,696.78

归属于母公司所有者权

益合计 24,631,739.56 242,091.89 24,873,831.45

财务费用 48,837.88 -242,091.89 -193,254.01

净利润 -1,417,733.63 242,091.89 -1,175,641.74

科目 上期期末余额/发生额 更正金额 上期期末余额/发生额
（更正前） （更正后）

其中：归属于母公司所有

者的净利润 -1,037,224.85 242,091.89 -795,132.96

对于上述重大事项，我们在审计中进行了重点关注……
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