公告日期：2025-06-25

证券代码：839515 证券简称：护航科技 主办券商：首创证券
护航科技股份有限公司年度信息披露重大差错责任追究制

度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经 2025 年 6 月 25 日第三届董事会第十五次会议审议通过，尚需提
交 2025 年第一次临时股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

护航科技股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

第一章 总则

第一条 为进一步提高公司规范运作水平，加大年报信息披露责任人的

问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公
司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民
共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）《全国中小企业股份转让系统信息
披露规则》等有关法律法规和《护航科技股份有限公司公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）《公司信息披露事务管理制度》的有关规定，结合公司实
际情况，制定本制度。

第二条 本制度所指责任追究制度是指在年度报告信息披露工作中有

关人员不履行或者不正确履行职责、义务，或因其他个人原因导致年报信
息发生重大差错、给公司造成重大经济损失或不良影响时的追究与处理制
度。

第三条 公司财务负责人、会计机构负责人、其他各部门负责人及其

他相关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与
财务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司
财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构
及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。

第四条 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、

持股 5%以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人以及与年报信
息披露相关的其他人员在年度报告信息披露工作中违反国家有关法律、法
规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年
报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。

第五条 本制度所指的年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在

重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或
业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形：

（一）违反《公司法》《证券法》和《企业会计准则》等国家法律法
规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（二）违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司发
布的有关挂牌公司（非上市公众公司）年报信息披露指引、细则、通知等，
使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（三）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报
信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（四）未按年报信息披露工作中的规定和程序办事且造成年报信息披
露重大差错或造成不良影响的；

（五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不
良影响的；

（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。
实施责任追究时，应遵循以下原则：

（一）客观公正、实事求是原则；

（二）有责必问、有责必究原则；

（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；

（四）追究责任与改进工作相结合原则。

第二章 差错的认定与处理程序

第七条 财务报告重大会计差错是指影响财务报表使用者对企业财务

状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。

第八条 财务报告存在下列情形之一，即认定为重大会计差错：

（一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资
产总额 10%以上，且绝对金额超过 500 万元；

（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产
总额 10%以上，且绝对金额超过 500 万元；

（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额
5%以上，且绝对金额超过 500 万元；

（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润
15%以上，且绝对金额超过 300 万元；

……
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