公告日期：2019-06-28

公告编号：2019-025

证券代码：839578 证券简称：康普斯 主办券商：民族证券
深圳市康普斯节能科技股份有限公司

董事会关于致同会计师事务所（特殊普通合伙）

出具保留意见的审计报告的专项说明

本公司及董事会全体成审员计保证报公告告的内专容项的说真实明、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、出具保留意见的基本情况

致同会计师事务所(特殊普通合伙)接受深圳市康普斯节能股份有限公司（以下简称“公司”或“康普斯公司”）的委托，对公司2018年度财务报告进行了审计，并出具了保留意见的审计报告。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》和《关于做好挂牌公司2018年年度报告披露相关工作的通知》的相关要求，现将有关情况说明如下：

审计报告中保留事项的内容如下：“如财务报表附注“五、5存货”所示，截至2018年12月31日，康普斯合并资产负债表中存货账面余额为11,714,363.43元，其中子公司江西卡帕气体技术有限公司（以下简称江西卡帕公司）存货账面余额11,168,277.25元，由于江西卡帕公司与采购有关的内部控制薄弱、成本核算不规范，致使我们无法就江西卡帕公司存货的账面价值获取充分、适当的证据，也无法确认是否有必要对存货余额进行调整。”

发表保留意见的理由和依据如下：“如审计报告中“形成保留意见的基础”段落所述事项，根据我们的职业判断，这些事项对康普斯公司财务报表可能产生重大影响，不具有广泛性。根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第七条的规定，当存在无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论情形之时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见。另根据第八条之规定，如当存在下列情形之一时：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起

公告编号：2019-025

来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，注册会计师应当发表保留意见。因此，我们对康普斯公司2018年财务报表出具了保留意见的审计报告。”
二、公司董事会对该事项的说明

公司董事会认为，致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2018年度财务报表出具保留意见审计报告，主要原因是江西卡帕公司成立初期内控管理混乱，对公司职员的工作操作规范性不够重视，且人员更换频繁导致单据丢失,无法准确进行财务会计核算。

针对审计报告所述事项，公司将积极采取如下措施：

1、将在后续加大对公司职工岗位规范的培训；

2、后续对采购部的规范性文件严格要求以及把控；

3、对公司财务成本核算模块进行系统的培训与改进。

公司董事会认为：致同会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司2018年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所述事项对公司的影响。

深圳市康普斯节能科技股份有限公司
董事会
2019年6月28日

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