公告日期：2018-02-08

东莞证券股份有限公司对《关于成都高赛尔股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

我公司于2016年8月1日收到贵司《关于成都高赛尔股份有限

公司挂牌申请文件的第三次反馈意见》。根据反馈意见的要求，我公司的成都高赛尔股份有限公司（以下简称“高赛尔”或“公司”）项目小组及时进行了补充调查和材料修改，现逐条回复如下：

如无特别说明，本反馈意见回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义。

本反馈意见回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

本反馈意见回复中的字体代表以下含义：

仿宋 反馈意见所列问题

宋体 反馈意见回复正文

楷体（加粗） 公开转让说明书补充披露内容

楷体（不加粗） 对公开转让说明书内容的引用

1、根据公司之前的反馈回复和申报材料，公司在业务销售过程中存在通过《高赛尔销售管理系统》进行预先销售的模式。同时，公司涉及金银产品的回购业务。（1）请公司详细说明并披露公司预先销售模式的业务流程，包括但不限于合同签署、订单与生产管理、产品交割的方式及周期、货款的支付方式及时间等；同时请公司补充说明并披露消费者对于尚未交割的预售产品可否申请公司进行回购，若可以，请公司补充说明此类情形的操作方式及风险。（2）请主办券商结合预先销售支付流程、具体时点补充说明公司线上销售是否存在资金沉淀、是否存在资金池，公司针对第三方账户资金是否采取监管措施。

（3）请主办券商及律师核查公司通过预先销售产品收到客户支付的资金如何管理，报告期内公司是否存在用预先收到的黄金价款进行投资或短期理财的情形、会否产生兑付风险及公司的防范措施。（4）请主办券商及律师核查公司前述业务是否涉及远期交易或其他金融衍生品交易，公司是否涉及类金融或者具有金融属性、是否需要并已经取得相关资质、公司业务模式是否合法合规。

（1）请公司详细说明并披露公司预先销售模式的业务流程，包括但不限于合同签署、订单与生产管理、产品交割的方式及周期、货款的支付方式及时间等；同时请公司补充说明并披露消费者对于尚未交割的预售产品可否申请公司进行回购，若可以，请公司补充说明此类情形的操作方式及风险。

回复：

1、请公司详细说明并披露公司预先销售模式的业务流程，包括但不限于合同签署、订单与生产管理、产品交割的方式及周期、货款的支付方式及时间等；

（1）预先销售的产生

贵金属销售公司原先最早在银行各网点采取铺货制现货销售，但由于在铺货制现货销售过程中，①公司在各大银行库存的货物分配不科学，部分银行销售较少但库存产品较多，而部分银行销售较好但库存产品不足的情形时有发生；②公司在银行存放了部分贵金属产品，银行把贵金属管理作为一种现金管理方式进行存管，需要逐日对库存贵金属产品进行盘点，工作程序较为复杂，变相的加大了银行的工作量。针对上述铺货制现货销售的弊端，伴随着信息系统的发展，依托现代化销售系统的预先销售模式成为一种新的银行代销模式。

预先销售模式只是相对于铺货制现货销售而言的一种销售模式，都属于银行代销模式。报告期内，公司两种销售模式均有。

（2）公司预先销售模式的具体业务流程

1）合同签订

针对预先销售模式，公司与大型国有银行及区域性商业银行均签署了合作协议，报告期内，公司与银行签订的部分《贵金属代理销售协议》已在公开转让说明书“第二节 公司业务”之“五、业务收入的主要构成、主要客户及供应商情况”之“（六）重大合同及履行情况”之“3、框架合同及合作协议”中补充披露如下：

序号 合同名称 合同签订方 合同内容 合同金额 有效期限 签订时间

《实物贵金湖北丹江口 代理销售金银 框架协议，

1 属代销委托农村商业银 制品，完成资 无涉及到具 自合同签 2014.01

协议》 行股份有限 金清算业务 体金额 订起两年

公司

《贵金属代成都农村商 代理销售金银 框架协议， 自合同签

2 理销售协业银行股份 制品，完成资 无涉及到具 订起一年 2014.02

议》 ……
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