公告日期：2016-11-04

用友汽车信息科技（上海）股份有限公司

并国泰君安证券股份有限公司

关于用友汽车挂牌申请文件反馈意见的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司《关于用友汽车信息科技（上海）股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）已收悉。用友汽车信息科技（上海）股份有限公司与主办券商国泰君安证券股份有限公司已会同北京市君合律师事务所、中喜会计师事务所（特殊普通合伙），对反馈意见所提出的有关问题逐项进行落实，并出具如下回复。

说明

一、如无特别说明，本报告中的简称或名词释义与公开转让说明书中的相同。

二、本报告中的字体代表以下含义：

黑体： 反馈意见所列问题

宋体： 对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见

楷体加粗： 对公开转让说明书进行补充披露、更新

目录

说明......2

目录......3

一、公司特殊问题......6

1、关于资质。请主办券商、律师结合公司业务及所服务行业特点核查公司的以下事项并发表明确意见：(1)公司是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权；对其资质齐备性、相关业务的合法合规性发表意见；（2）是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律风险，公司的风险控制和规范措施，是否构成重大违法行为；（3）是否存在无法续期的风险，对 公司持续经营的影响。......62、关于关联方。（1）请主办券商和律师补充核查并发表明确意见：公司是否存在应披露未披露的关联方和关联交易；公司实际控制人的亲属持有权益的公司能否为公司实际控制人控制，公司实际控制人控制的公司情况，公司与实际控制人、控股股东控制的公司是否存在同业竞争及解决措施的有效性。（2）请主办券商、律师及会计师核查以下事项并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见：报告期初至今，公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或变相占用公司资金、资产情形，核查占用具体情况包括不限于占用主体、发生时间、发生额、履行的决策程序、资金占用费或利息支付情况，是否违反承诺以及规范情况。请公司补充披露上述相关内容，并补充披露报告期关联交易的必要性、定价原则及公允性、未来是否持续等情况；请公司披露全部共同控制人 的简要经历。......83、请公司说明公司、控股子公司以及公司的法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员自报告期期初至今是否存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形，若存在的，请公司披露被列入名单、被惩戒的原因及其失信规范情况。请主办券商、律师核查前述事项，并说明核查方 式，就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。......334、关于收入。请主办券商及会计师：（1）核查收入确认是否符合公司经营实际情况以及企业会计准则的规定；（2）核查是否存在虚增收入或隐藏收入的情形，并针对公司收入的真实性、完整性、准确性发表核查意见。..................34

5、关于应收账款余额较高。请主办券商及会计师：（1）补充核查公司应收账款余额较高的情况是否合理，并结合公司期后收款情况等核查公司收入的真实性、是否存在提前确认收入的情形并发表意见；（2）结合同行业公司以及公司自身特点、应收账款的可收回情况等分析坏账计提政策是否谨慎、坏帐准备计提是否充分，并发表意见。......36

6、关于票据。请公司说明报告期内是否存在无真实交易背景票据融资的情形。

若存在，（1）请公司披露报告期各期无真实交易背景票据的具体情况，包括：开具方式、用途、各期发生额、期末余额、开票方及出票方单位、金额、期限；（2）请公司披露报告期开具无真实交易背景票据的目的、内部控制制度，报告期开具的承兑汇票是否在银行授信额度范围内，是否履行了相应的程序；（3）请公司披露违规票据的解付情况，是否存在逾期及欠息，是否给相关方造成损失；如存在未解付票据，请披露未解付的原因及依据，并对未解付票据金额对公司财务的影响程度进行分析；（4）请公司分析采用该等票据融资与采用其他合法融资方式的融资成本的差异及对公司财务状况的影响，说明若不采用该等票据融资方式，是否对公司持续经营造成重大不利影响；（5）请公司披露报告期违规票据融资的规范措施及承诺，包括：①是否取得当地有权机关的确认文件、是否取得承兑行出具的确认文件、企业是否向银行足额存入……
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