公告日期：2025-06-16

中诚智信工程咨询集团股份有限公司

（江苏省苏州高新区潇湘路 99 号 1 幢 101 室 5-8F、19F）

关于中诚智信工程咨询集团股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市
申请文件的第三轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

二〇二五年六月

北京证券交易所：

贵所于 2025 年 3 月 10 日出具的《关于中诚智信工程咨询集团股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的第三轮审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。中诚智信工程咨询集团股份有限公司（以下简称“中诚咨询”“发行人”“公司”）与东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、江苏益友天元律师事务所（以下简称“发行人律师”）、公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询回复所述的词语或简称与《中诚智信工程咨询集团股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的“释义”所定义的词语或简称一致。
本问询回复中的字体代表以下含义：

字体 释义

黑体加粗 《审核问询函》中的问题

宋体 对《审核问询函》的回复、中介机构核查意见

楷体加粗 涉及申请文件补充披露或修改的内容

本问询回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，均系计算中四舍五入造成。

目录

问题 1.业绩稳定性及下滑风险 ...... 4
问题 2.募投项目的合理性及必要性 ...... 68
问题 3.其他问题 ...... 89

问题 1.业绩稳定性及下滑风险

根据申请文件及问询回复，（1）报告期内，发行人业绩快速增长，公司披露主要原因包括发行人业务主要集中在江苏省内，江苏省固定资产投资金额持续增长，发行人业务类型拓展、收入持续增长，公司承接更多大型项目使盈利水平提高，以及 2023 年被认定为高新技术企业享受税收优惠。（2）报告期内，发行人的营业收入主要来自于江苏省内，占比分别为 97.93%、98.36%、96.85%及 96.60%，集中于苏州地区。公司前五大客户主要为苏州高新区、苏州工业园区的企业。其中，2024 年 1-6 月新增第三大客户苏州元脉科技产业发展合伙企业（有限合伙）系发行人报告期内曾参股公司设立的企业，发行人承接了其姑苏智谷数字经济产业园项目的工程设计及 EPC 业务。（3）公司营业收入主要来源于公共建筑、交通及市政设施、政府保障房及工业厂房、产业园等项目。报告期内，公司应收账款余额持续增长，各期分别为 13,426.39 万元、15,984.07 万
元、20,625.34 万元、21,265.96 万元，其中 1 年以上账龄余额增长较快，对 1-2
年、2-3 年账龄的坏账准备计提比例低于可比公司。

请发行人：（1）按照项目类型（如公共建筑、交通及市政设施、工业厂房、商品房等），列示报告期各期收入构成并分析变动趋势及原因，量化分析说明发行人业绩增长主要来源于哪类项目。结合大型项目建设数量等市场需求变动、公司各类项目在手订单、招投标情况在报告期各期变动趋势及最新情况，说明导致业绩增长的因素是否可持续，是否存在业绩下滑风险，相关风险揭示是否充分。（2）补充披露发行人在苏州市各期收入占比，说明苏州下属各区的收入分布情况。结合苏州市外新客户拓展情况、相关地区基建投资情况、在手及新增订单情况等，进一步说明苏州市外市场开拓情况。结合苏州市相关项目建设计划、公司各类业务市场空间、在手订单、最新业绩情况等，说明发行人在业绩增长是否可持续，针对性完善重大事项提示和风险揭示。（3）说明发行人经营业绩变动趋势与同行业可比公司差异较大的原因及合理性，与江苏省、苏州市建设投资情况是否匹配。（4）说明发行人承接关联方 EPC 项目的商业背景、具体职责，发行人前期是否曾承接 EPC 项目，承接该项目的主要竞争优势体现，后续是否具备持续获取该类业务的能力。说明该项目完成后预计获利情况，收入确认是否符合企业会计准则的规定，相关交易是否公允。（5）说明发行人是

否建立了保障销售和采购公允性的内控措施并健全有效执行；与外协供应商、
非法人供应商交易的相关证据性文件是否齐备、有效；未开票暂估收入项目、
EPC 项目的收入确认金额是否准确，是否存在提前确认收入的情形。（6）说明
长账龄应收账款余额增长较快的原因。按照客户类型、账龄列示……
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