公告日期：2019-04-23

公告编号：2019-014

证券代码：870024 证券简称：匡宇科技 主办券商：广发证券

上海匡宇科技股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述

2016年11月30日，公司控股股东杨建平先生将其持有的上海道颂投资中心（有限合伙）（以下简称“道颂投资”）61.6735%出资份额转让给崔方明等十名公司员工。“道颂投资”系公司参股股东，持有公司股份130万股，转让后受让员工通过持有“道颂投资”出资份额从而间接持有公司股份。2016年度出资份额公允价值与实际转让价差额15,178,050.00元按以权益结算的股份支付费用计入本期损益及资本公积，确认递延所得税资产2,276,707.50元，同时所得税费用做纳税调增；2017年度公司汇算清缴时将该项费用申报扣除，同时冲销递延所得税资产。2018年11月2日，国家税务总局上海市浦东新区税务局对该事项认定为不能税前列支，要求企业补交企业所得税2,276,707.50元，同时缴纳滞纳金176,444.83元。

是否创新层公司：□是√否

二、表决和审议情况

（一）董事会审议情况

公司于2019年4月19日召开了第二届董事会第二次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。

表决情况：同意7票，反对0票，弃权0票。

（二）监事会审议情况

公告编号：2019-014

公司于2019年4月19日召开了第二届监事会第二次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。

表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

该议案尚需提交2018年年度股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，符合公司发展的实际情况，未损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

立信会计师事务所（特殊普通合伙）已在2018年度审计报告（信会师报字[2019]第ZF10278号）中对前期会计差错更正作出相应调整并出具了专项说明（信会师函字[2019]第ZF098号），详见公司同日披露的《关于上海匡宇科技股份有限公司前期会计差错更正的专项说明》。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见

监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，符合公司发展的实际情况，未损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。

六、本次会计差错更正对公司的影响

（一）采用追溯调整法

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本公司按照追溯重述法对上述会计差错进行更正。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

公告编号：2019-014

（2016）年12月31日和（2016）年度

项目

调整前 影响数 调整后 影响比例

递延所得税资产 3,186,962.04 -2,276,707.50 910,254.54 -71.44%

资产总计 113,484,817.03 -2,276,707.50 111,208,109.53 -2.01%

负债合计 25,754,5……
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