公告日期：2026-03-03

证券代码：870115 证券简称：先融期货 主办券商：财达证券
中电投先融期货股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本议事规则经公司 2026 年 2 月 27 日召开的第三届董事会第三
十三次会议审议通过。
二、 分章节列示制度的主要内容

中电投先融期货股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总 则

第一条 根据《中华人民共和国公司法》《期货公
司监督管理办法》《中电投先融期货股份有限公司章程》 等有关规定，为进一步强化中电投先融期货股份有限公 司（以下简称“公司”）董事会监督作用，明确审计委 员会（以下简称“委员会”）组织机构、职责权限、议事 范围、运行机制及工作程序，完善公司治理结构，制定
本规则。

第二条 委员会是董事会下设的专门委员会，主要
承担董事会监督日常工作，并为董事会决策提供咨询、 建议，对董事会负责，依照公司《章程》和董事会授权 履行职责。

第三条 委员会监督职责贯穿定战略、作决策、防
风险全过程各环节，强化对企业经营管理的事前、事中、 事后监督。

第二章 委员会组成

第四条 委员会成员为 3 名，为不在公司担任高级管
理人员的董事，其中独立董事 2 名，由独立董事中会计专业人士担任召集人（委员会主任）。

第五条 委员会主任人选、委员会人员组成及调整，
由董事长与有关董事协商后提出建议，经公司董事会审议通过后生效。

第六条 董事会办公室是委员会日常工作支撑部门，
负责统筹协调委员会相关日常事务，组织委员会会议，确保委员会规范有效运作。

审计管理部门牵头，财务、风险、法律管理等部门
协同配合，作为委员会工作支持机构，履行如下职责：

（一）负责向委员会汇报相关工作；

（二）按照委员会要求，及时、准确、完整地提供有关书面资料和信息；

（三）负责提供委员会会议材料；

（四）列席委员会会议、负责会议记录、协助起草委员会审议建议报告；

（五）反馈委员会提出的工作建议采纳情况;

（六）及时报告较大以上资产损失、质量安全事故、突发环境事件、突发公共事件、重大经营风险事件等，并根据事件发展处置情况进行续报。

（七）按照委员会要求，配合党建、纪检、群团（工会办公室）等部门开展党内监督、职工民主监督、责任追究等重大监督事项会商研判，并进行数据和成果共享。

（八）委员会授予的其他职责。

第七条 委员会负责审核公司财务信息及其披露、监
督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告（如有）；

（二）聘用或者解聘承办挂牌公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘挂牌公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、部门规章、规范性文件、全国中小企业股份转让系统业务规则和公司章程规定的其他事项。

第三章 委员会职权

第八条 委员会行使如下职权：

（一）检查企业贯彻执行有关法律法规和规章制度的情况，指导企业风险管理体系、内部控制体系、合规管理体系和违规经营投资责任追究工作体系建设，并对相关制度体系的有效性进行评估；

（二）检查董事会决议执行、董事会授权行使情况，按照规定组织开展投资项目后评价工作，并向董事会提出意见；

（三）检查企业财务，审核财务报告，审议会计政策和会计估计变更方案，并向董事会提出意见；

（四）督导内部审计制度的制定及实施，审核年度审计计划和重点审计任务并在董事会批准后督促落实，研究重大审计结论和整改工作；

（五）监督评价内外部审计机构工作成效，向董事会提出调整审计部门负责人、聘用或者解聘会计师事务所及确定其报酬的建议，与外部审计机构保持良好沟通；

（六）对内外部审计、国资监管、专项督察检查等发现问题的整改进行监督，推动成果运用；

督，当其行为损害企业利益时，要求其予以纠正，对违反法律、行政法规、国资监管制度、公司章程、股东会决议、董事会决议的董事、高级管理……
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