公告日期：2018-02-09

关于山东龙冈旅游股份有限公司

挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司下发的《关于山东龙冈旅游股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）已收悉。非常感谢贵公司对申请文件提出的宝贵意见。安信证券股份有限公司作为山东龙冈旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“拟挂牌企业”）本次挂牌的主办券商，专门组织人员会同拟挂牌企业、申报会计师、挂牌公司律师对反馈意见的有关问题逐项进行讨论研究和落实。

挂牌公司律师北京懋德律师事务所根据反馈意见，就其再次核查的情况出具补充法律意见书。

申报会计师天健会计师事务所（特殊普通合伙）根据反馈意见对由其出具的相关申请文件进行了专项说明。

本回复的字体：

仿宋：反馈意见问题

宋体：对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见

楷体：对公开转让说明书进行补充披露

（本回复说明中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义，“项目组”专指安信证券龙冈旅游项目组）

一、公司特殊问题

1、请公司补充分析披露公司收入波动情况及合理性、收入变动趋势是否符合公司经营规律、旅游人数规模与收入的匹配性、公司主要财务指标与同行业存在差异的原因及合理性、减少现金收款的具体措施。请主办券商、会计师补充核查上述问题，并就公司收入的真实性、公司营业成本和期间费用的各组成项目的划分归集是否合规发表意见。

公司回复：

公司已在公开转让说明书“第四节公司财务”之“五、最近两年及一期的主要会计数据和财务指标”之“（二）营业收入、利润和毛利率情况”之“2、营业收入及营业成本”补充公司收入波动情况及合理性、收入变动趋势是否符合公司经营规律、旅游人数规模与收入的匹配性披露如下：

“公司2015年度营业收入相比2014年度增长了20.87%，2016年1-4月营

业收入相比2015年同期增长了4.84%，公司收入保持稳定增长，增长的主要原

因如下：（1）从公司所属的旅游服务市场进行分析，2015 年上半年，国内旅游

消费1.65万亿元,增长14.5%，比社会消费品零售总额增速高4.1个百分点；国

内旅游人数实现20.24亿人次，同比增长9.9%；旅游收入实现1.65万亿元，增

长14.5%，公司所属的市场需求增长较快且具有持续增长的潜力。（2）旅游行业

经过几十年的发展，开始进入由观光向休闲度假转变的时期，区域旅游随之呈现出由单个景区、单个城市之间的竞争，上升为区域旅游目的地综合竞争，基于上述认识，2007年山东省旅游局聘请国内知名旅游策划公司在深入调研的基础上，突出文化内涵和“服务”这个旅游的本质，创意推出了“好客山东”旅游品牌形象。山东省旅游局创新性地采取了“联合推介，捆绑营销”模式，整合省、市、县、旅游企业的资源和宣传促销资金，在央视、凤凰卫视、山东卫视、香港翡翠台、台湾东森台等主流媒体集中采购宣传版块和时段，集中开展了“好客山东”宣传推介，开启了“好客山东”旅游营销新模式，公司作为山东省知名景区，属于重点宣传对象，随着宣传力度的不断加大，公司旅游形象不断得到提升。（3）公司是国内较早的以天然洞穴和地下河漂流等作为核心特色的旅游景区，“山东地下大峡谷”由巨大的喀斯特裂隙发育而成，是我国的特大型着名溶洞之一，作为国家AAAA级旅游区对游客具有较强的吸引力，旅游人数不断增加。”

旅游人数规模与有关联性的收入项目的匹配性分析如下:

货币单位：元

序项方 2016年1-4月

号目式 营业收入 人数 单人测 游乐项目定 差异原因分析

算收入 价

残疾人、老年

散 11,516,839.00 140,869 81.76 96元/人 人、儿童及在

客 ……

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