公告日期：2023-04-21

天风证券

关于 ST 童学的风险提示性公告

天风证券作为 ST 童学的持续督导主办券商，通过定期报告事前审查，
发现公司存在以下情况：
一、风险事项基本情况

（一）风险事项类别

挂牌公司是
序号 类别 风险事项 否履行信息
披露义务

1 生产经营 其他（公司 2022 年年度报告被审计出具 是

带有与持续经营相关的重大不确定性事

项段的无保留意见）

（二）风险事项情况

1、公司 2022 年度财务报告被出具非标准审计意见

童学文化 2022 年年度财务报告审计机构亚太（集团）会计师事务所
（特殊普通合伙）出具了与持续经营相关的重大不确定性的强调事项段 无保留意见审计报告：

“我们提醒财务报表使用者关注，如附注三、（二）所述，童学文化
公司截止 2022 年 12 月 31 日未分配利润为 -2,771.39 万元且归属于母
公司股东权益累计余额-1,011.72 万元、当期归属于母公司股东的净利润 为-866.67 万元、流动负债高于流动资产 1,660.72 万元,表明存在可能导 致对童学文化公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项 不影响已发表的审计意见。”

2、公司 2022 年未弥补亏损超过实收股本总额且净资产为负

公司截至 2022 年 12 月 31 日，合并资产负债表未分配利润累计金额
-27,713,932.34 元，未弥补亏损已超公司股本总额 15,384,800.00 元， 净资产为-11,820,224.21 元。

3、公司存在可能会被强制终止挂牌的风险

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细 则》，挂牌公司最近三个会计年度经审计的期末净资产均为负值的，全国 股转公司终止其股票挂牌。公司 2021 年度、2022 年度经审计的期末净资 产均为负值，若公司 2023 年度经审计的期末净资产仍为负值，则有被强 制终止挂牌的风险。
二、风险事项进展情况

无。
三、对公司的影响

相关风险事项涉及影响公司持续经营能力，不会导致触发强制终止挂牌情形。

公司未弥补亏损金额已超过实收股本总额，且归属于挂牌公司股东 的净资产为负，公司持续经营能力存在重大不确定性。

四、主办券商提示

主办券商已履行对公司的持续督导义务，要求公司依法及时履行信 息披露义务，并将持续关注公司未来持续经营情况。

主办券商提醒广大投资者：

鉴于截至 2022 年 12 月 31 日，公司未弥补亏损已超过实收股本总
额，且公司归属于挂牌公司股东的净资产为负，公司持续经营能力存在重 大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。

五、备查文件目录
公司 2022 年年度报告。

天风证券
2023 年 4 月 21 日

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