公告日期：2020-05-14

证券代码：870466 证券简称：金鑫矿业 主办券商：天风证券

康定金鑫矿业旅游股份有限公司

会计差错更正公告（更正后）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带法律责任。

一、 更正概述

康定金鑫矿业旅游股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年度发现前期财务数据存在以下差错，对 2017 年度、2018 年度财务报表进行了追溯调整。

1、无形资产采矿权证入账价值及摊销

企业正常生产的五个矿山均于 2013 年度-2015 年度完成新增储量

核实工作，目前五个矿山正在办理增储手续。根据相关规定，对于采矿权和探矿权矿区范围内新增资源储量部分需经专业机构评估后缴

纳矿产资源价款。其中，竹林金矿与三远洞金矿已于 2019 年 12 月 16

日在四川省自然资源厅官方网站公告矿业权出让收益评估结果，康定

金矿已于 2020 年 4 月 1 日在四川省自然资源厅官方网站公告矿业权

出让收益评估结果，三碉金矿和黄金坪金矿矿业权出让收益评估结果尚未公告，依据已评估矿权的单位金金属量应缴纳价款进行暂估入账，为此进行追溯调整，该事项对 2018 年度和 2017 年度合并报表项目的影响如下：

2018 年度增加无形资产 27,230,933.96 元，减少开发支出

7,317,571.45 元，增加管理费用 1,946,578.50 元，增加应付账款35,756,275.51 元，减少营业成本 75,000.00 元，减少未分配利润15,842,913.00 元，其中减少年初未分配利润 13,971,334.50 元，减少本年未分配利润 1,871,578.50 元；2017 年度增加无形资产29,177,512.46 元，减少开发支出 5,539,081.45 元，增加管理费用1,664,703.86 元，增加应付账款 37,609,765.51 元，减少未分配利润13,971,334.50 元，其中减少年初未分配利润 12,306,630.64 元，减少本年未分配利润 1,664,703.86 元。

2、无形资产土地使用权未及时确认并进行摊销

金鑫矿业硝洞子选厂土地使用权，土地出让合同签订日系 2018 年

6 月，实际取得土地使用权证系 2019 年 11 月，证载使用期限从 2018

年 6 月 29 日至 2068 年 6 月 28 日，故应于 2018 年 6 月确认无形资产

土地使用权，为此进行追溯调整，该事项对 2018 年度合并报表项目的影响如下：

2018 年度增加无形资产 9,668,153.40 元，减少其他非流动资产

9,038,100.00 元，增加应付账款 523,460.00 元，增加应交税费220,720.00 元，增加管理费用 114,126.60 元，减少本年未分配利润114,126.60 元。

3、采矿成本分摊调整

对 2018 年度采矿成本分摊进行调整，该事项对 2018 年度合并报

表项目的影响如下：

2018年度减少存货8,001,592.90元，增加营业成本8,001,592.90元，减少本年未分配利润 8,001,592.90 元。

4、土地补偿款调整

对企业征用硝洞子选厂土地时直接向当地居民支付征用土地补偿款进行调整，该事项对 2018 年度和 2017 年度合并报表项目的影响如下：

2018 年度减少其他非流动资产 307,860.00 元，减少年初未分配

利润 307,860.00 元；2017 年度减少其他非流动资产 262,860.00 元，

减少预付账款 45,000.00 元，减少年初未分配利润 307,860.00 元。

5、技术服务费跨期调整

对公司技术服务费跨期进行调整，该事项对 2018 年度和 2017 年

度合并报表项目的影响如下：

2018 年度减少营业成本 1,245,000.00 元，增加应付账款

430,000.00 元，减少未分配利润 430,000.00 元，其中减少年初未分配利润 1,675,000.00 元，增加本年未分配利润 1,245,000.00 元；2017 年度减少营业成本 652,650.00 元，增加应付账款 1,505,000.00元，减少预付账款170,000.00元，减少未分配利润1,675,000.00元，其中减少年初未分配利润 2,……
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