公告日期：2020-05-14

证券代码：870466 证券简称：金鑫矿业 主办券商：天风证券

康定金鑫矿业旅游股份有限公司

会计差错更正公告的更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。

本公司董事会于 2020 年 5 月 12 日在全国中小企业股份转让系统官网

（www.neeq.com.cn 或 www.neeq.cc）上发布了《会计差错更正公告》（公告编号 2020-009），由于 2017 年年报公司未完成收购同一控制下的康定黄金坪矿业有限责任公司，因此公司 2017 年年度报告披露的是单体报表，为了便于投资者理解本会计差错更正公告中 2017 年数据，因此本公司增加公告母公司更正数据，现予以更正。

一、 更正事项的具体内容和原因

因公司原披露的会计差错更正公告中，未包括母公司的更正数据，现对原会计差错更正公告进行更正。

二、 更正后的具体内容

(一) 《会计差错更正公告》（公告编号：2020-009）“一、更正概述”

更正前：

康定金鑫矿业旅游股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年度发现前期会计差错更正事项，对 2017 年度、2018 年度财务报表进行了追溯调整。

更正后：

康定金鑫矿业旅游股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年度发现前期财务数据存在以下差错，对 2017 年度、2018 年度财务报表进行了追溯调整。

1、无形资产采矿权证入账价值及摊销

企业正常生产的五个矿山均于 2013 年度-2015 年度完成新增储量核实工作，

目前五个矿山正在办理增储手续。根据相关规定，对于采矿权和探矿权矿区范围内新增资源储量部分需经专业机构评估后缴纳矿产资源价款。其中，竹林金矿与

三远洞金矿已于 2019 年 12 月 16 日在四川省自然资源厅官方网站公告矿业权出

让收益评估结果，康定金矿已于 2020 年 4 月 1 日在四川省自然资源厅官方网站

公告矿业权出让收益评估结果，三碉金矿和黄金坪金矿矿业权出让收益评估结果尚未公告，依据已评估矿权的单位金金属量应缴纳价款进行暂估入账，为此进行追溯调整，该事项对 2018 年度和 2017 年度合并报表项目的影响如下：

2018 年度增加无形资产 27,230,933.96 元，减少开发支出 7,317,571.45 元，

增加管理费用 1,946,578.50 元，增加应付账款 35,756,275.51 元，减少营业成本75,000.00 元，减少未分配利润 15,842,913.00 元，其中减少年初未分配利润13,971,334.50 元，减少本年未分配利润 1,871,578.50 元；2017 年度增加无形资产

29,177,512.46 元，减少开发支出 5,539,081.45 元，增加管理费用 1,664,703.86 元，

增加应付账款 37,609,765.51 元，减少未分配利润 13,971,334.50 元，其中减少年初未分配利润 12,306,630.64 元，减少本年未分配利润 1,664,703.86 元。

2、无形资产土地使用权未及时确认并进行摊销

金鑫矿业硝洞子选厂土地使用权，土地出让合同签订日系 2018 年 6 月，实

际取得土地使用权证系 2019 年 11 月，证载使用期限从 2018 年 6 月 29 日至 2068

年6月 28 日，故应于 2018 年 6 月确认无形资产土地使用权，为此进行追溯调整，

该事项对 2018 年度合并报表项目的影响如下：

2018 年度增加无形资产 9,668,153.40 元，减少其他非流动资产 9,038,100.00

元，增加应付账款 523,460.00 元，增加应交税费 220,720.00 元，增加管理费用114,126.60 元，减少本年未分配利润 114,126.60 元。

3、采矿成本分摊调整

对 2018 年度采矿成本分摊进行调整，该事项对 2018 年度合并报表项目的影

响如下：

2018 年度减少存货 8,001,592.90 元，增加营业成本 8,001,592.90 元，减少本

年未分配利润 8,001,592.90 元。

4、土地补偿款调整

对企业征用硝洞子选厂土地时直接向当地居民支付征用土地补偿款进行调整，该事项对 2018 年度和 2017 年度合并报表项……
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