公告日期：2018-02-09

江苏银宝生物科技股份有限公司

并

东吴证券股份有限公司

关于《江苏银宝生物科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的回复

二零一六年十二月

江苏银宝生物科技股份有限公司

并东吴证券股份有限公司

关于《江苏银宝生物科技股份有限公司

挂牌申请文件的第二次反馈意见》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司《关于江苏银宝生物科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》要求，东吴证券股份有限公司组织了江苏银宝生物科技股份有限公司及各中介机构对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论及补充调查，对反馈意见中所有提及的问题逐项予以落实并进行了书面说明。涉及需要补充附件加以说明的，已补充附件；涉及需要对《公开转让说明书》及其他文件进行修改或补充披露的，已按照反馈意见的要求进行了修改和补充。

说明

一、如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致。

二、本回复中的字体代表以下含义：

黑体：反馈意见所列问题

宋体：对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见

楷体：对公开转让说明书进行补充披露、更新

一、公司特殊问题

1.关于负面清单。请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》，补充论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平。

请主办券商、律师、会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。

关于负面清单核查。请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》，补充论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平。

【公司回复】

（1）公司行业分类

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业属于农副食品加工业（C13）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于农副食品加工业（C13）下的水产品加工（C136）中的水产饲料制造（C1363）。根据《挂牌公司管理型分类》规定，公司所处行业属于农副食品加工业（C13）之水产饲料制造（C1363）。根据《挂牌公司投资型分类》规定，公司所处行业属于农产品（14111110）。

（2）行业平均营业收入水平测算

根据公司所属行业特点，考虑行业可比和数据获取等因素，我们选取公开市场数据、国内宏观数据等作为对标测算基础，测算结果见表1。

表1：行业平均营业收入测算

2014年 2015年 两年平均之

行业 市场类别 行业平均营 行业平均营 和

业收入 样本数 业收入 样本数 （万元）

（万元） （万元）

可比大类行 上市公司 705,935.30 38 693,476.08 38 1,399,411.38

业：C13农 新三板公司 27,984.55 159 30,278.69 159 58,263.24

副食品加工

业 国内宏观数据 26,712.57 23784 26,158.01 24897 52,870.58

（国家统计局）

可比细分行 新三板公司 20,930.47 19 22,680.24 19 43,610.71

业：C136水 国内宏观数据

产品加工 （国家统计局） 24,399.03 20……
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