公告日期：2021-06-04

证券代码：870743 证券简称：维数软件 主办券商：申万宏源承销保荐

南京维数软件股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则-基本准则》第十六条规定、《非上市公众公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 162 号）等相关文件的规定对前期财务报表相关项目作了调整并将差错更正事项做出专项说明。公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司对 2019 年年度财务报表相关科目进行了追溯调整。并对 2019 年度合并财务报表及公司财务报表进行了调整。会计差错更正事项说明如下：

会计差错更正原因及具体会计处理

1、应收账款

追溯后应收账款账面价值减少 6,617,044.57 元，原因系公司调整不满足收入确认条件的收入金额，相应调减应收账款账面余额 6,965,310.07 元，同时减少应收账款坏账准备 348,265.50 元。

2、预付账款

追溯后预付账款调减 990,000.00 元，原因系根据权责将预付项目成本结转至营业成本。

3、其他应收款

追溯后其他应收款账面价值增加 917,219.23 元，原因系将公司将资金往来调整至其他应收款，调增其他应收款账面余额 965,493.93 元，同时增加其他应收款坏账准备 48,274.70 元。

4、存货

追溯后存货调减 31,400,444.48 元，系公司调整未达到收入确认条件的成本
金额，相应调增存货 6,387,363.41 元；公司调整存货成本，调减存货37,787,807.89 元。

5、递延所得税资产

追溯后递延所得税资产调增 3,646,860.52 元，系调整收入成本费用等科目，导致可弥补亏损增加，调增递延所得税资产 3,646,860.52 元。

6、预收账款

追溯后预收账款增加 3,600,689.93 元,原因系公司调整跨期收入，减少当期收入的同时调增预收账款。

7、应付职工薪酬

追溯后应付职工薪酬调减 4,282,451.00 元，系奖金多计提所致。

8、应交税费

追溯后应交税费减少 451,630.20 元，系公司调整跨期收入，减少当前收入的同时调减对应的增值税。

9、盈余公积

追溯后盈余公积减少 835,247.16 元，系公司根据对净利润的调整后对盈余公积重新计算并调整。

10、未分配利润

追溯后未分配利润减少 32,474,770.87 元，系对本年净利润及年初未分配利润的调整所致。

11、营业收入

追溯后营业收入减少 22,101,705.74 元，系公司调整不满足收入确认条件的收入金额。

12、营业成本

追溯后营业成本增加 3,385,840.39 元，系公司调减未达到收入确认条件的成本金额 8,557,174.67 元；多计提的奖金调减营业成本 2,734,775.00 元，同时将截止资产负债表日尚未签订合同项目的成本调整营业成本及年初未分配利润，调增营业成本 14,677,790.06 元。

13、销售费用

追溯后销售费用减少 651,814.15 元，系公司调整多计提的奖金。

14、管理费用

追溯后管理费用减少 80,504.00 元，系公司调整多计提的奖金。

15、资产减值损失

追溯后资产减值损失减少 299,990.80 元，系公司调减应收款项账面余额，同时调减应收款项对应的预期信用损失。

16、所得税费用

追溯后所得税费用减少 3,646,860.52 元，系本期调整本年利润增加可弥补亏损同时调增递延所得税资产 3,646,860.52 元，调减所得税费用 3,646,860.52元。
二、表决和审议情况

经公司 2021 年 6 月 4 日第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司
前期会计差错更正》议案，表决结果：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。经第二
届监事会第七次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正》议案，表决结果：
同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票，该议案尚需提交股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为：本次前期差错更正符合《企业会计准则-基本准则》第十六条规定、《非上市公众公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第162 号）等相关规定，本次会计差错更正符合《企业会计准则 28 号——会计政……
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