公告日期：2025-12-10

证券代码：870780 证券简称：易而达 主办券商：申万宏源承销保荐
广州易而达科技股份有限公司

财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

2025 年 12 月 8 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于修
订公司部分内部治理制度的议案》之子议案《关于修订<财务管理制度>的议案》，
议案表决结果：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。

此议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强和规范广州易而达科技股份有限公司（下称“公司”）的发展需要，规范财务行为，健全内部管理机制，保证公司财产的安全、完整，提高企业经济效益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度，本制度是公司内控制度的主要组成部分。
第二条 本制度适用于公司本部、全资及控股投资企业（下称“子公司”）。

第二章 会计组织机构和职责

第三条 公司财务部作为统一的财务与会计机构，实施财务管理，组织会计核算、实行会计监督；实施预算管理、进行经营活动分析；实施产权管理；组织资金管理、税务管理等职能工作。
第四条 会计机构设置：设立主管会计工作负责人、会计机构负责人和专职会计人员。
第五条 主管会计工作负责人主要职责是:
（一）协助总经理，认真贯彻国家财经法律、法规、方针政策，正确执行规章制度，贯彻执行股东会、董事会、监事会决议，指导并督促公司的会计核算。
（二）组织编制公司预算，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行,定期对公司预算执行情况及财务状况进行分析，组织制定并实施公司预算的内部会计控制。
（三）参与制定公司的经营发展规划、经营预测及项目筹划，对重大投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督。
（四）建立和维持与政府对口部门及银行、税务、证券等机构的良好业务关系。（五）指导和组织会计人员业务培训和考核，指导并对直接下属进行考核。对公司会计机构设置及人员配备提出建议方案。
（六）向董事会、总经理报告工作，完成董事会、总经理交办的工作。
第六条 公司会计机构负责人的主要职责是:
（一）负责宣传和贯彻落实国家各项财经政策、财会制度、税收法规。
（二）依照《会计法》和有关法规、制度的规定建立内控制度实行会计监督。（三）负责组织拟定公司财务管理办法，正确组织公司的财务管理和会计核算。（四）负责指导公司所属子公司的财务管理和会计核算。
（五）组织会计人员如实反映公司的财务状况和经营成果，按期编制财务会计报告，并对财务会计报告的及时性、正确性、真实性和完整性负责。
（六）参与公司的经营决策和投资决策，为决策提供准确的会计信息和相关资料。（七）参与拟定公司经营计划、预算考核、分析预算的执行情况。
（八）组织开展公司财务信息化建设工作。

（九）合理组织人员，科学分工，统筹处理公司财务管理和会计核算中出现的各种问题，保证公司财会工作的正常进行。
（十）办理纳税、资金管理等其他事务。
第七条 会计人员分设会计主管、会计和出纳。
第八条 会计人员的主要职责是：
（一）会计核算，会计核算是以货币为主要计量单位，对会计期间的经济活动进行真实、准确、完整和及时的记录、计算和报告，真实、完整、准确、及时地反映企业、单位的经济活动情况。
（二）会计监督，会计监督是对会计期间的经济业务事项的合法性、真实性和有效性所进行的监察、督促，落实法律规定，依法办理各项经济业务。具体内容包括：
1、对会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的进行监督，以保证会计资料的真实、准确、完整、合法；
2、对各种财产和资金进行监督，以保证财产、资金的安全完整与合理使用；3、对财务收支进行监督，以保证财务收支符合财务制度的规定；
4、对经济合同及其他重要经营管理活动进行监督，以保经济管理活动的科学、合理；
5、对成本费用进行监督，以保证用尽可能少的投入，获得尽可能多的产出。（三）会计处理方法，是根据《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》等法律法规，对会计科目的设置及其使用方法，会……
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