公告日期：2023-06-15

证券代码：870856 证券简称：ST 诚辉 主办券商：方正承销保荐
广东诚辉医疗科技股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

2023 年 6 月 14 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于修订<
财务管理制度>的议案》，本议案无需提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

广东诚辉医疗科技股份有限公司

财务管理制度

（2023 年 6 月修订）

第一章 总则

第一条 为建立符合广东诚辉医疗科技股份有限公司(以下简称“公司”)管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，规范公司及控股子公司的财务行为，维护股东合法权益，特制定本制度。本制度依据《公司法》《会计法》《企业会计准则》等相关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况制定。
第二条 本制度适用于公司及其控股的下属子公司。子公司可根据本制度，结合实际情况制定实施细则，报公司备案后实施。

第二章 财务管理体系

第三条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。

第四条 公司股东大会、董事会、监事会等按《公司法》等相关法律法规、
公司章程及相关管理制度的规定行使相关财务职权。董事长对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。总经理在董事会领导下组织实施公司财务管理工作。公司财务负责人，全面负责和实施财务管理和会计核算工作。

第五条 公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》的规定，结合公司财务管理的实际需要，设置财务部门，配备会计人员，并建立岗位责任制度，加强对会计人员的管理。

第六条 财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司的会计核算和财务管理、财务管理制度的拟定、合并报表的编制和财务分析等工作。

第七条 财务部应当按照内部牵制原则合理设置会计岗位、设定岗位职责。相关岗位设置可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账目的登记工作。会计人员各岗位实行定期轮岗制度。会计人员出现离职、换岗及其他临时需要离岗的情况，必须将其所经管的全部工作移交给接交人。移交时，移交人应将手头的工作处理完毕，并制作移交清单。接交人应逐一核对清单内容，如有历史遗留问题，应写出书面说明。清点完毕后移交、接交双方应签字确认责任，移交须有双方的直接上级进行监交。
第八条 公司在经济业务的处理中应当严格设定审批管理权限及流程，财务部及所有会计人员应严格执行相关授权规定和审批程序。

第三章 会计基础工作

第九条 会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

第十条 会计人员必须按照国家统一的会计制度规定，设置和使用会计科目；对于规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。

第十一条 对于发生的每一项经济业务，除结账和更正错误的情况外，会计人员必须取得或填制原始凭证。

第十二条 会计人员应当根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。记账凭证的填制、编号及审核等应当符合会计规范。

第十三条 对于记载不正确、不完整、不符合规定的原始凭证，会计人员应
当退回补填或更正；对伪造、涂改或经济业务不合法的原始凭证，会计人员应当拒绝受理，并及时向公司报告。

第十四条 会计人员应当妥善保管会计凭证，按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。所有凭证上，相关签章、记录必须俱全。

第十五条 会计账簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。

第十六条 会计人员应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符。

第十七条 财务会计报告应当根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制，并符合《会计法》和国家统一的会计制度关于财务会计报告的编制要求、提供对象和提供期限的规定；其他法律、行政法规另有规定的，从其规定。财务会计报告由会计报表、会计报表附注组成。向……
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