公告日期：2025-08-26

公告编号：2025-033

证券代码：870875 证券简称：豫辰药业 主办券商：开源证券
河南豫辰药业股份有限公司资金管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 26 日召开第四届董事会第五次会议，审议通过《关于修
订<董事会秘书制度>等五项制度的议案》，表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。本议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

河南豫辰药业股份有限公司

资金管理制度

第一章 总则

第一条 为加强本公司货币资金内部控制，保证资金安全及会计信息的真实、
准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》等有关法律法规的相关规定，结合公司的实际情况，制订本制度。

第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币
资金。

第三条 公司财务负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施
以及货币资金的安全完整负责。

第四条 本制度适用范围为河南豫辰药业股份有限公司及其下属分、子公司。
第二章 责任和要求

第五条 制定货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，
确保货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，严格遵守不得

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由一人办理货币资金业务全过程的要求。

第六条 公司的现金收入需及时存入银行，不得坐支现金。及时正确记录现
金收支，日清月结，定期做好现金盘点工作，保证账实相符及现金安全。

公司应加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。财务人员在审核现金付款业务时，应按相关规定严格控制库存现金的使用范围，超过限额的付款业务一律采取银行汇款方式。

第七条 不准违规开立和使用银行账户，不准出借、出租银行账户。每月末
与银行核对账户余额。严禁一人保管支付款项所需的全部印章和银行加密盘（U盾）等。

第三章 授权审批与支付流程

第八条 公司明确各项资金业务的授权审批权限。审批人在授权范围内进行
审批，不得越权审批。对于超越授权范围审批的资金业务，相关人员不得办理资金支付。

第九条 公司各部门应严格按照规定程序办理资金支付业务。资金支付必须
具备合法凭据、合同及相关手续。坚决杜绝白条或不规范凭证、发票支取资金。
第十条 公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务：

（一）支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交付款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

（二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应的程序对支付申请进行审批。对于不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝审批。

（三）支付复核。公司财务人员按岗位职责对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、收款单位是否妥当等。复核无误后，由出纳人员办理支付手续。

（四）办理支付。公司财务出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第四章 货币资金的监督检查

第十一条 公司应当建立货币资金的监督检查制度，定期或不定期的进行检

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查。

第十二条 货币资金监督检查的主要内容包括：

（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务……
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